人口老龄化下我国养老保险基金制度的改革

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1、人口老龄化下我国养老保险基金制度的改革摘要：人口老龄化己成为世界关注的主要社会问题之一，也是我国面临的巨大挑战。我国于2000年已经达到老龄化国家标准，而目前我国已经处于人口老龄化的高速期。本文基于这一背景，在中国人口老龄化的现状及趋势研究基础上，分析了中国养老保险基金制度现存的主要问题及成因，最后提出了建立和完善中国养老保险基金制度的对策。　　关键词：人口老龄化；养老保险制度　　：G812.48：A：1006-4117（2011）10-0384-02　　一、养老问题及人口老龄化　　每个人都有老的时候，这是人生的必经阶

2、段，是人类不可抗拒的自然规律。人老的直接后果就是获得生存条件的各种能力逐渐丧失，那么，曾经为这个社会做出过贡献的老人们在其获得生存的能力逐渐失去时，谁应该向老人伸出援助之手，为其提供物质和精神的帮助呢？这就是养老问题。随着社会化水平的提高，养老问题已不单单是个人问题，它已成为影响整个人类社会存在与发展的重要全球性问题之一，任何一个国家、社会要保持经济和社会文明不断发展，都必须重视和解决好养老问题。随着经济社会的全面发展，养老方式也由传统的家庭养老转化为社会养老。而社会养老的主要途径就是建立养老保险。由于人口老龄化，使养

3、老问题面临更多挑战。人口老龄化只是指老年人口在总人口的比例增加的过程，但通常人们对人口老龄化或老龄化的理解常常隐含着老年人规模增大、增长速度加快、老年人口在全部人口中比例增加，因为在一般的人口发展过程中，三者常常是同时出现的，相悖的情况是极其罕见的。在人口老龄化情况下，我们更应该审时度势，积极应对挑战，逐步改善养老保险制度，使之适应社会的发展。首先我们应对我国的人口老龄化有一个清晰的认识。　　二、人口老龄化带来的现实问题　　人口老龄化对我们经济和社会的发展都带来了重大的影响。首先在经济方面，由于老年人口增多，负担老年系

4、数不断增加，这无疑增加了家庭负担，影响了个人消费，随之就会造成储蓄率和消费率的下降，影响了经济的可持续发展；其次老年人口增多加重了财政负担，容易造成财政困难，不利于政治稳定，影响社会和谐。然而最重要的问题是人口老龄化使我国养老保险制度陷入严重的财务困境中。由于我国社会保障制度不健全，历史欠账较多，现行养老保险制度只覆盖总人口的15%。同时，养老金支出增长很快，目前全国养老金支出已是10年前的3倍多；养老金严重不足，全国“空账”高达8000多亿元。为了解决人口老龄化这一世界性难题，许多学者都倾心研究，提出了一些解决方案，

5、主要包含提高退休年龄、发展老龄产业、发挥家庭养老的作用、调整生育政策等等，其中完善社会保障制度、改革养老保险体制更是成为应对老龄化措施中的重中之重。　　三、我国现行养老保险基金制度存在的问题　　（一）养老保险制度的改革　　1、历史遗留原因。我国以前实行的是现收现付的养老模式，而现在改革为社会统筹和个人账户相结合的养老保险模式，从现收现付制过渡到“统账结合”的混合制,意味着当前就业人口养老金缴纳的一部分要建立他们的个人账户，这部分养老金不再作代际转移，这自然会出现一块“缺口”，这个“缺口”就是所谓的转轨成本。可以说历史原

6、因是造成个人账户“空账”的最主要原因，如果一切从新开始，或许不会出现这一问题，但是历史是没办法改变的，我们不能回避历史，更不能因此而放弃，我们一定要弥补转轨成本，否则会形成恶性循环，个人账户永远只是个摆设，永远发挥不了应对人口老龄化的作用。　　2、养老保险基金现实管理中存在的问题。养老老保险基金是养老保险制度运行核心，由于基金管理不善造成了制度运行成本增加，预期效益无法实现，也加重了个人账户“空账”的程度，其表现主要有以下几点：（1）社会保险费拖欠，拒缴严重，养老保险基金征缴率低，且呈下降趋势，1992年为95.7%，

7、1993年为92.4%，1994年为90.5%，1996年为87.0%，1997年为80.0%，年均下降近3%，导致供款不足。据国家劳动和社会保障部公布的数据，2001年1月8日全国企业欠缴基本养老保险费千万元以上的有20余家，国务院体改办宏观司2000年6月的相关数据显示，当时全国累计发生企业欠缴养老金已达414亿元。（2）基金征缴中的“打折征收”，导致了“新隐性债务”。目前，我国一些地方对社会养老保险缴费采取“优惠征收”、“打折征收”的办法，这一做法虽然在一定程度上提高了基金征缴率，但是由于养老保险缴费年限等方面存

8、在“政策漏洞”，形成新参保人员“缴费少、受益多”的财务失衡状态，从而导致“新隐形债务”的形成和加剧化。（3）基金投资收益不理想，基金保值增值困难。目前，我国的养老基金几乎全部用于银行存款和购买国债，受银行存款利率不断下调及国债期限结构的影响，基金收益甚微，个人户收益也不理想，以辽宁的试点为例，年底个人户基金全年收益率只有2%，20