财务管理制度(草案)

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1、财务管理制度渑池县金阳光商贸有限公司-2--2--2--2--2-目录第一章总则-1-第二章财务管理体系-2-第三章财务管理基础工作-4-第四章资金筹集的管理-9-第五章货币资金及往来户结算的管理-11-第六章存货的管理-14-第七章固定资产、在建工程的管理-15-第八章其他资产的管理-18-第九章对外投资的管理-19-第十章成本费用的控制管理-21-第十一章销售收入的管理-26-第十二章利润、利润分配的管理-30-第十三章或有事项及披露-31-第十四章资产负债表日后事项-34-第十五章财务会计报告和分部报告-3

2、7-第十六章附则-38--2--2--2-财务管理制度第一章总则1.1为了规范公司的财务行为，加强公司财务管理，强化公司的核算、监督、检查，根据《企业财务通则》等有关法规，结合本公司生产经营特点和管理要求，制定本制度。1.2各单位应进一步建立、健全财务管理制度，完善经济核算体系；严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映财务状况和经营成果，依法缴纳各种税金并接受监管部门及中介机构的检查。1.3公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项

3、资产，努力提高经济效益，争取利润最大化。1.4做好财务管理的基础工作。对生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移，以及各项财产物资的毁损等，及时做好完整的原始记录，并确保原始记录的真实、准确和及时；对各项财产物资的进出消耗做到手续齐全、计量准确；进一步完善原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，建立永续盘存制度，定期进行财产清查，正确处理各种财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废。1.5本公司生产经营期间涉及债务重组、非货币性交易等业务，按《企业会计制度》及有关规定处理。1.6本公司期末应

4、计提有关资产减值准备，具体操作按公司资产减值内部控制制度办理。1.7本办法适用于公司内部各独立核算单位和非独立核算二级机构。-2-第二章财务管理体系2.1公司经理在财务管理上的职责：2.1.1根据国家的法律、法规、财经制度等有关规定，制定公司财务预算、决算方案及各项财务计划；2.1.2对本单位财务管理和会计工作负有责任，领导会计机构、财务人员，严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关财务会计法规；2.1.3根据国家规定设置公司内部财务管理机构，组织制定公司内部财务管理办法；2.1

5、.4按公司制定的有关经营决策风险层层提示制度，及时向有关负责人提示，确保勤勉尽责；2.1.5涉及公司重大经营决策的方案经董事会（股东大会）通过后实施；2.1.6按照《会计法》、《公司章程》的有关规定任免会计主管人员，保障和支持会计人员依法行使职权。2.2财务负责人（包括财务总监或行使财务总监职责的领导人员）的职责：2.2.1宣传贯彻国家有关的财务政策，审核公司重要财务事项；2.2.2协调各职能部门、基层单位与财务部门的关系；2.2.3组织制定和执行公司预算，依法合理筹措资金和有效使用资金，满足生产经营的需要；2.

6、2.4督促财务部门进行成本、费用预测，下达落实成本、费用、利润等考核指标，通过计划、控制、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；2.2.5协助公司管理层对生产经营及基本建设投资等问题做出决策；-2-2.2.1参与科技研究、新技术开发、新产品开发等方案的制定、研究、审查工作；2.2.2负责组织财务决算，审核财务决算，健全经济业务核算制度，并利用财务会计资料等进行经济活动分析；2.2.3定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执行情况，研究解决执行中存在的问题。对违反国家法律、法规、政策、制度

7、和有可能在经济上造成损失和浪费的行为，有权制止或加以纠正，并提请公司负责人处理；2.2.4主管财务收支的审查工作，重要的财务收支由财务负责人提出意见报总经理审批；2.2.5负责本单位财务机构的设置和会计人员的配备、考核，对会计专业职务设置和聘任提出方案，领导会计人员依法行使职权；2.2.6为管理层进行重大购并、对外投资等资本运作，提出财务决策参考。必要时，提醒公司管理层聘请外部咨询机构提供专业意见，保障决策的科学、有效；2.2.7建立有关风险控制制度，时刻关注各类经营风险（如价格风险、质量风险、现金流量风险、环保

8、政策风险等），及时采取措施，减少损失。2.3公司财务部门的职责：2.3.1负责编制、汇总公司预算、决算，联合有关部门对预算执行情况定期进行检查分析，提出改进建议和意见；2.3.2贯彻执行公司内部财务管理办法，组织指导基层单位的财务管理和经济核算，对基层单位的财务状况进行定期、不定期检查；2.3.3如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税款并向有关部门