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时间:2018-10-21
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1、----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方咸阳**果业有限公司财务管理制度总则第一条为加强公司财务管理,规范公司财务行为,充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用,参照《企业会计准则》和《企业财务通则》,制定本制度职责第二条公司财务部的职能是:(一)认真贯彻执行《会计法》和《税法》的相关规定。(二)建立健全企业财务管理的各项规章制度,认真履行日常会计核算和会计监督职责,定期编制财务预算报告和财务决算报告,及时检查财务预算的执行情况。(三)积极为企业经
2、营管理提供预测和预警,不断完善内部控制制度,促进企业增收节支。(四)积极拓展企业融资渠道,合理安排使用各项资金,提高资金使用效率。(五)及时申报并缴纳各项应交税费和社会保险。(六)积极建立和保持与税务、银行等部门的协调关系,及时提供所需资料。(七)积极参与投资项目的可行性论证,为加快企业发展出谋划策。(八)不断提高服务意识和业务技能,适应企业不断变革的发展需要。第三条财务部部长岗位职责是:1、提出本部门的工作人员编制计划,安排本部门的岗位分工,领导并考核本部门人员的工作。2、草拟公司有关财务工作规章,经公司发布后组
3、织实施。3、制定公司的会计、统计原则和核算方法并组织实施。4、编制公司年度财务预算,经公司下达后组织实施。5、严格审核复核会计凭证,及时纠正差错,坚决杜绝违反财务会计制度的行为。6、复核会计报表和统计报表。7、检查出纳人员保管的库存现金、票证和银行存款。8、安排本部门人员参与公司各类财产的清查盘点工作。9、安排会计资料和统计资料的整理、装订、归档工作。10、安排本部门人员的业务学习。11、做好配合政府部门的检查工作和审计工作。12、对以上岗位职责结果负有全部责任。第四条财务部会计的岗位职责是:1、按照国家法规和公司
4、制度,填制会计凭证,登记会计账簿,编制会计报表。2、按时核对会计总账和明细账,做到帐帐相符、帐表相符。3、按时与销售、采购、储运部门核对账目,做到应收、应付款项和实物帐项数据保持一致。4、定期和出纳人员核对现金日记账和银行存款日记账,协助出纳人员编制银行存款余额调节表,协助出纳人员清查库存现金、票证。5、参与财产清查盘点,复核实物资产管理部门编制的财产盘点表。6、按时做好税务申报工作。7、配合好政府主管部门的检查和审计工作。8、定期完成财务分析报告。----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需
5、-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-------------文档下载最佳的地方9、整理、装订会计资料,及时归档。10、完成上级领导安排的其他工作。11、对以上岗位职责结果负有全部责任。第五条财务部出纳的岗位职责是1、保管公司库存现金,登记现金日记账。2、登记银行存款日记账,核对银行账单。3、办理银行收付结算款项业务,办理现金收付业务。4、保管支票、汇票和有价证券,登记汇票和有价证券的收付记录。5、保管财务印件。6、与会计人员定期核对账目。7
6、、在会计人员协助下,定期清查现金、汇票、有价证券,编制银行存款余额调节表。8、完成上级领导交办的其他工作。9、对以上岗位职责结果负有全部责任。内部控制制度第六条会计人员在办理经济业务的会计处理必须依据取得或自制的原始凭证进行审核,并根据审核手续齐全的原始凭证编制记账凭证。会计和出纳员必须在已记账的记账凭证上签字。第七条、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合现行会计制度的有关规定。第八条、主管会计应当依据核对无误的会计账簿记录及时编制会计报表,会计报表须经财务部部长审定并按时报送公司
7、领导和有关部门。公司对外报送的会计报表上应当有主管会计、财务负责人和公司法定代表人签章。第九条、财务人员对企业日常经济活动实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正或补充。第十条、财务人员发现账簿记录与资金或实物结存不符且原因不明时,应及时通过财务部长向主管财务的公司领导书面报告,以便及时查明原因,妥善处理。第十一条、财务人员工作调动或者离职,必须与接管人员办理交接手续。财务人员办理交接手续,由财务部部长监交;财务部部长办理交接手续,须由主管财务或人事的副总经
8、理监交。第十二条、会计人员审核报销凭据统一执行下列标准:1、个人因经办采购或接受服务等公司业务而报销锁发生的成本费用支出时,原则上必须提供由收款方开具的、票头套印有国家或地方税务局“发票监制章”的发票和收据,也称“完税票据”,否则不得作为合规的报销凭据入账。2、报销时提供的发票或收据上必须有收款单位或个人盖章或签名,收款项目和金额必须清晰无误,属于商品采购的
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