公司财务管理制度(草案)

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1、有限公司财务管理制度（草案）第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司财务核算的原则是权责发生制。第三条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时按规定上交各项税费。（六）完成

2、公司交给的其他工作。第二章财务机构和财务人员第四条公司在事务部下设财务部，由总账会计和现金会计组成。第五条总账会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，及时完整。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第六条现金会计的主要工作职责是：（一）严格按照财经制度办理资金收付业务，做到日清月结，帐帐相符，帐款相符。对不符合规定的业务和未经审

3、核的原始票据，有权拒绝办理，并对发现的问题及时向领导汇报。（二）及时登记现金日记帐、银行存款日记帐（财政专户日记帐），做到手续完备，内容真实，数字准确。5（三）负责现金及支票的保管、填写。（四）严格遵守现金管理条例，不得白条抵库，不得坐支现金，不得挪用现金。库存现金不超过规定的限额。（五）按照会计制度要求的科目，正确编制记帐凭证，摘要简明，内容完整。（六）负责每月与银行的对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，并报总帐会计确认。（七）妥善保管库存现金、现金收讫、现金付讫章。（八）配合总账会计做好各种帐务处理，负责完成领导交办的其他任务。第三章财务工作管理第七条会计年度自一月一日起至十二月三十

4、一日止。第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十条财务人员应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十一条财务人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十二条财务人员对本公司实行会计监督。第十三条财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十四条财

5、务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务人员对上述事项无权自行处理。第十五条财务工作应当建立内部稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十六条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。并根据情况派人监交。第四章支票管理第十七条支票由现金会计保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十八条5支票付款后凭支票存根，由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批后的发票

6、，交现金会计，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。现金会计据此编制记账凭证。第十九条现金会计月底清帐时凭“支票领用单”转应收款。第二十条凡与公司业务无关的收入款项进入银行帐户，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。经审批后入账。第二十一条财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由承办人设法通知，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出，，结算起点定为1000元，；（五）总经理批准的其他开支。第二十三条

7、除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。第二十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第二十七条公司职员