费用内控报销指导手册

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方亿榕费用报销指导手册结合公司《费用内部控制管理办法（修订版）》、《关于再次强调费用内控管理的通知》及《重申费用内控管理制度相关要求的通知》，现整理亿榕费用报销指导，内容如下：1单据规范1.1发票规范1.1.1外部取得的发票应是真实、合法的，不得采用虚假发票报销，报销人在每张发票后签字，对发票的真实合法性负全责，所有签名均为本人手签不得他人代签；1.1.2发票内容必须填写完整，包括付款单位名称、开票时间，开票项目，开票金额，任何内容不得涂改、挖补，发票应写明公司全称

2、“福建亿榕信息技术有限公司”，不得采用简称或个人；1.1.3每张发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票盖章出票人名称，税务登记号等内容清晰可见，不可模糊、重叠；1.1.4从外部取得的原始凭证（发票）如有遗失，应当取得原开出单位记账联的复印件和盖有公章的证明，由经办人写出说明，经公司有关领导批准后，才能代作原始凭证（对于增值税专用发票的遗失，应按照相关规定处理），如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，同行人员进行证明，经有关领导批准后，代作原始凭证，同时当事人需自行承担50%的遗失金额；1.1.5----------专业最好文档，专业为你

3、服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方发票时间应与费用申请发生时间及费用实际发生的时间一致，如不一致报销时请注明清楚原因，确属实且合理合法方可报销；1.1.6公司外部取得的机打发票，除发票监制印刷上体现“除客户名称外，非机器打印无效”字样标示可手写付款单位名称，其他机打发票手写无效；1.1.7关于查询发票真伪，可到各地区地税或国税网络发票查询功能查询，或拨打当地12366电话咨询，确认购票单位信息与发票上开票单位的信息一致，发现问题及

4、时退还给开票单位并要求重开。1.1.8招待费用、住宿费用等请提供正规酒店住宿、餐馆餐费发票，如桑拿城、足浴城、俱乐部、健身房、KTV、歌舞厅等娱乐服务场所的发票不可报销。1.2报销单据内容规范1.2.1费用报销单或用款通知单上的项目、时间必须与申请单据上的项目、时间一致，如出现不一致的需重新申请，或做相关情况说明，经有相关领导审批，项目类型不一致的情况还需经过项目管理部审批方可；1.2.2报销单据上“费用类别”必须与“项目经理或业务负责人”审批人职位部门性质相一致，如需由“营销中心”业务负责人审批的费用类型为“业务类”，需由技术部门项目负责人审批的费用，类型则为“技术类”

5、；1.2.3费用申请有做更改、异动的，报销时必须换上新的单据；1.2.4所有非OA系统上直接打印的情况说明、数据表格等书面资料都必须有经办人的签字，如交通明细、情况说明，快件明细等；1.2.5不同类别的费用分开报销，如出差期间的餐费，培训费必须分开报销，不得放入差旅费中报销；1.2.6报销单据备注中不得出现敏感字眼，如“因……情况，发票不可用，申请使用替票”，“XX总招待XX公司客人用餐”等不合规字眼；1.2.7报销费用时公司有规定相关模版的，必须使用规定的模版进行申请审批，不使用公司规定模版的不予报销，费用超额请使用公司规定的“超额报销申请报告”模板（见附表一）做说明，

6、不可在销差单或费用申请单等备注上做简要说明；----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方附表一：超额报销申请报告姓名部门岗位超额费用明细（时间、内容、超出金额）超额原因部门意见签字：日期：分管领导意见签字：日期：公司领导核准签字：日期：填表日期：年月日1.3票据粘贴规范1.3.1发票平铺粘贴于单据粘贴单上，不得直接覆盖粘贴在另一张发票上；1.3.2票据的粘贴应采用鱼鳞式粘贴方式分类粘贴，胶水抹在发票

7、左侧的背面，在粘贴单上从右向左分层次粘贴；1.3.3不得把票据颠倒放置、黏贴，不得使用订书机装订票据；1.3.4不得出现一张发票直接粘贴在另一张发票上票贴票情况；1.3.5报销单据黏贴顺序规范：----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方1.3.5.1差旅费：费用报销单-发票-交通明细-超额申请-销差单-其他单据，涉及多个出差地点的，按出差时间顺序和出差