关于加强中小企业资金管理的思考

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1、关于加强中小企业资金管理的思考　　　　【摘要】相对于大企业，我国中小企业的筹融资的渠道和能力较弱，因此提高内部资金的规范使用，有效避免资金不足或过剩现象，是保障企业长期稳健经营的首要因素。本文通过分析中小企业资金管理存在的问题及成因，提出相应改进措施。下载论文网/3/　　【关键词】中小企业资金管理问题原因措施　　作为企业发展的核心，资金管理是企业开展一切工作的基础。中小企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，必须根据自身内外部实际情况进行资金规划管理，在提高企业财务管理能力的同时，也保障了企业未来的有序发展。　　一、资金管理概述　　资金是价值在流通环节的货

2、币体现，是企业运行的最基本要素之一。企业的资金管理主要是依据市场和自身情况，合理预算资金，并管控其使用流通全过程的方式。其目的在于：提高生产效率，节约企业成本，以期达到利润最大化的效果。企业资金管理包含了对企业固定资金、流动资金和专项资金的统筹管理。其中流动资金管理是重中之重，直接关系着企业资金链的运行顺畅和企业经营目标的实现。　　近年来，我国中小企业的筹融资渠道、国内外订单量和企业利润空间不断收窄，市场竞争环境也日趋激烈。要适应上述情况，要加强企业自身的资金管理能力，保障企业资金的长期稳定运营，避免因无规划的随意使用资金、少依据的错误收支资金和缺监督

3、的资金控制不规范等问题，导致企业资金链断裂、企业投资与实际情况背道而驰等情况发生。　　二、现阶段中小企业资金管理中存在的问题　　（一）缺乏管理意识，高层认知较浅薄　　相比成本控制和市场开拓，资金管理在企业管理层的重视层级上，往往处于较低的层次。究其原因在于：企业管理层总是以实现企业短期绝对收益为目的，对于有助于提高企业长期和边际收益的资金管理能力认识浅薄。在资源有限的情况下，企业高层更愿意把资源投入到产品开发和市场营销拓展上，从而导致提高企业资金管理能力的各项措施，难以的有效的落实和推广。　　（二）缺乏准确信息，决策前提依据不足　　做好企业资金管理的前

4、提是掌握真实准确的量化信息。但由于受企业各部门（或环节）的沟通不畅影响，企业主汇总所得的信息往往存在偏差。小企业的主要财务管理人员，经常是外聘的代账会计，其数据整理只能通过核实企业交易单据等进行汇总，缺乏对生产和交易环节的直观认知。一旦出现单据丢失或存放混乱的问题，其量化数据更?y反映企业真实的运营信息，企业主在做出决策时往往是盲目或者完全与企业实际相悖的。　　（三）缺乏监督机制，全流程监控不力　　中小企业的资金管理，对于资金的来源、去向和收回的监管力度相对不足。企业主关注的角度更偏向于产品或服务的销售环节，对于资金的管理出现重视应收多过应付的，一旦出

5、现计划外的资金支出，很容易造成资金短缺问题，从而给企业造成严重的损失。在投融资环节，由于缺乏对企业资金收支、或有负债和股东权益分配的有效监督，企业主往往只能根据历年经验进行判断，加大了财务风险，导致企业资金链出现短缺。现阶段很多中小企业在融资时，自认为是理性的，但在到期归还时，不得不借助过桥或借新还旧的行为，便是由于全流程监督机制的不完善导致的，这也是企业财务成本居高不下的重要因素。　　（四）缺乏使用规划，资金使用较随意　　规范健全的资金管理制度是企业做好资金管理的首要条件。但是中小企业的资金管理较为随意，没有形成一整套完善规范的资金管理制度，缺乏资金

6、集中结算的环节或部门。中小企业在生产经营过程中，对于哪些是近期必用资金，急用保障资金和未来投放资金缺少统一计划，资金的投放缺乏针对性，从而导致应用资金的时候出现资金短缺问题。从现实情况来看，由于企业资金使用规划的缺乏，是很多中小企业无法采用零库存政策的主要推手。企业的产品积压严重，占用了太多的流动资金，导致企业不得不向银行甚至个人进行借贷，并承受较高的财务成本，不利于企业长期有效发展。　　（五）缺乏专业人员，财务管理较无力　　为节省人力成本，中小企业往往忽视对专业财务人员的引入和使用。企业财务人员多数情况下仅根据企业资金的收支情况，编制企业财务报表和相

7、关明细表，缺乏主动分析企业财务现状和控制资金收支的意识。在需要财务数据支撑决策时，只能根据既往的数据进行临时编纂和整理，数据的可靠性和及时性都难以保障。对于中小企业的财务人员而言，其薪资结构较少包含有益提醒和主动控制奖励，从而导致财务人员即使发现企业资金管理中的问题，但受限于绩效考核模式和自身利益的考虑，往往不会主动控制，也较少对其提出有效建议。　　三、中小企业资金管理存在问题的原因分析　　（一）科技支撑不足，数据信息提取困难　　中小企业普遍缺乏适合自身实际需求的资金管理和信息交互系统，大多数企业的系统，开发时没有根据自身需求进行设计。个别企业完全忽视

8、科技系统管理，纯手工式的记录和部门间口头沟通，往往造成信息的遗漏和传达不利。而由于缺乏部室之间