小微企业税收优惠表

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1、小微企业税收优惠表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表A107014研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表税基式优惠是通过直接缩小计税依据的方式来实现的减税免

2、税。具体包括起征点、免征额、项目扣除以及跨期结转等。税基式优惠税额式优惠是指通过直接减少应纳税额的方式实现的减税免税，具体包括全部免征、减半征收、核定减免率以及另定减征额等。税额式优惠税率式优惠是通过直接降低税率的方式实行的减税免税。具体又包括重新确定税率、选用其他税率、零税率。税率式优惠行次类别项目金额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)2减：营业成本(填写A102010102020103000)3营业税金及附加4销售费用(填写A104000)5管理费用(填写A104000)6财务费用(填写A104000)7资产减值损失8

3、加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：营业外收入(填写A101010101020103000)12减：营业外支出(填写A102010102020103000)13三、利润总额（10+11-12）14应纳税所得额计算减：境外所得（填写A108010）15加：纳税调整增加额（填写A105000）16减：纳税调整减少额（填写A105000）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20减：

4、所得减免（填写A107020）21减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）22减：弥补以前年度亏损（填写A106000）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）行次类别项目金额24应纳税额计算税率（25%）25六、应纳所得税额（23×24）减：减免所得税额（填写A107040）2627减：抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实际应纳所得税额（28+29-30）32减：本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得

5、税额（31-32）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)37附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额38以前年度应缴未缴在本年入库所得税额中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A100000税基式优惠A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表行次项目金额1一、免税收入（2+3+4+5）2（一）国债利息收入3（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（填写A107011）4（三）符合

6、条件的非营利组织的收入5（四）其他专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14）61.中国清洁发展机制基金取得的收入72.证券投资基金从证券市场取得的收入83.证券投资基金投资者获得的分配收入94.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入105.取得的地方政府债券利息所得或收入116.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入127.中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款利息等收入138.中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入149.其他15二、减计收入（16+17）16（一）综合利用资源生产产品取得的收入（填写A107

7、012）17（二）其他专项优惠（18+19+20）181.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入（填写A107013）192.取得的中国铁路建设债券利息收入203.其他21三、加计扣除（22+23+26）22（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107014）23（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除（24+25）241.支付残疾人员工资加计扣除252.国家鼓励的其他就业人员工资加计扣除26（三）其他专项优惠27合计（1+15+21）优惠形式优惠项目优惠描述税基式优惠A107010免税（一）国