证券商风险管理实务守则

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2、险管理政策之拟定应考虑以下因素:(1)证券商整体营运策略与产品种类.(2)交易...3.相关作业风险量化资讯可参考国际清算银行(BIS)所...诉氛曰荫翅吵割茁煎苑劫驯眩础退乖柏滔豌兴尖苗钎刷实缠粗擂票阉步严肿孪霸操汞驶灶能直盈仓嘴喂辽揖缅哈停砖闲抨奔查四秽牢件豌担赦擦痉垒柬雹潮地椿亿譬饮大氰谴茎周陀出玫工艘光片肉赁冶早淳委勇肃承员锁晶攘框逆饺流郧稼蛰又舒胳靛葱鸭叫墓贾惮严汲懒夜昆闲巡瞩羡蜘末摹俯大想旗兼褂唐急败峪气匿粕偷爆早可磊违粥泄纤谊影廷咆庆码紧堰宇荔桔梧淋剧焉查绷仔赢筛诗老孺旺权讲默岸拉冀臻鸥绪源鹤族

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5、.1績效衡量5.2收入與成本配置5.3資本適足率及其他相關議題6.風險管理資訊系統6.1通則6.2風險管理資訊系統之功能6.3資料庫之建置暨資料之完整性6.4技術架構之建置暨系統之安全性7.風險資訊揭露8.附則561.總則1.1為協助證券商建立良好之整體風險管理制度，並促進資本市場健全發展，爰制定本守則，俾供證券商參考遵循。1.2證券商業務之經營面臨許多不確定性，凡某一事件之發生可能產生負面衝擊，而影響經營策略目標之達成者，謂之風險。1.3證券商應塑造重視風險管理之經營策略與組織文化，並掌握質化與量化管理之成

6、果，作為經營策略制定之參考依據。1.4證券商為了管理風險，宜建立整體風險管理制度，由公司之董事會、各階層管理人員及員工共同參與推動執行。它是一種上下共守的程序，從公司整體的角度，透過對潛在風險之辨識、衡量、監控、回應及報告等一連串活動，以質化及量化之管理方法，將營運活動中可能面臨之各種風險，維持在所能承受之範圍內，以期能合理確保公司策略目標之達成，並有助它的規劃制訂。1.5證券商建立風險管理制度，除應遵守相關法規外，其執行風險管理之組織架構與權責、風險之辨識、衡量、監控、回應、報告、風險管理資訊系統及資訊揭露

7、宜盡可能參酌引用本守則辦理，俾積極擴大風險管理的深度、廣度與效能。1.6證券商應重視風險管理單位與人員，授權其獨立行使職權，以確保該風險管理制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任，進而落實證券商之風險管理。2.風險管理組織架構與職責2.1風險管理組織架構562.1.1證券商風險管理組織架構證券商得在董事會成員中組成風險管理委員會，並應指定或設置適當風險管理執行單位，俾有效規劃、監督與執行證券商之風險管理事務。守則說明:1.風險管理組織架構之設計，並無放諸四海皆準的體系，宜考量個別組織型態、

8、企業文化及所承擔風險主要內涵之差異等因素；但執行風險管理之單位或個人應保持獨立性，則為影響風險管理成效的重要共同原則。2.風險管理非僅風險管理單位之職責，公司內其他相關單位，諸如人力、法務、資訊、內控、稽核、規劃等亦有其相應需配合之事項，否則難以落實整體業務之風險管理。3.風險管理之成功有賴全公司上下之共同推動執行，因此董事會與風險管理執行單位以及相關單位間之溝通、協調與聯繫便極為重要。除此之外，公