保险业风险管理实务守则

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1、http://www.docin.com/sundae_meng保险业风险管理实务守则1.總則22.風險治理22.1風險管理哲學與政策22.2風險管理文化32.3風險胃納與限額32.4風險調整後績效管理42.5資本適足性評估43.風險管理組織架構與職責43.1風險管理組織架構43.2風險管理職責44.風險管理流程64.1風險辨識74.2風險衡量74.3風險回應74.4風險監控74.5資訊、溝通與文件化85.各類風險之管理機制85.1市場風險85.2信用風險105.3流動性風險115.4作業風險125.5保險風險145.6資產負

2、債配合風險195.7其他風險196.報告及揭露196.1風險報告196.2風險資訊揭露207.風險管理資訊系統207.1風險管理資訊系統架構207.2風險管理資訊系統之功能207.3資料庫之建置暨資料之完整207.4風險管理資訊系統之安全性208.附則21保险业风险管理实务守则-第21页，共21页http://www.docin.com/sundae_meng1.总则1.1为提供保险业建立风险管理机制所需之实务参考，并协助保险业落实风险管理，以确保资本适足与清偿能力，健全保险业务之经营，特订定本守则。1.2本守则所称之风险，系

3、指对实现保险业营运目标具有负面影响之不确定因素。1.3保险业建立之风险管理机制，除应遵守相关法规外，应依本守则办理，以落实风险管理。1.4本守则之风险管理架构包括风险治理、风险管理组织架构与职责、风险辨识、风险衡量、风险响应、风险监控及信息、沟通与文件化，如下图所示。风险治理风险管理组织架构与职责风险辨识风险衡量风险监控风险回应信息、沟通与文件化风险评估1.5保险业应考虑本身业务之风险性质、规模及复杂程度，建立适当之风险管理机制，并将风险管理视为公司治理之一部分，以稳健经营业务。1.6风险管理机制应结合保险业之业务经营及企业文

4、化，并依据订定之风险管理政策，运用各种质化与量化技术，管理保险业可合理预期且具攸关性之重要风险。1.7董事会及高阶主管人员应负责推动及执行风险管理政策与程序，并确保企业内全体员工充分了解及遵循风险管理之相关规定。1.8保险业为执行风险管理政策所建立之作业流程及管理办法，应予以文件化，相关之风险报告与信息揭露应定期提供、追踪与更新。1.9保险业应重视风险管理单位与人员，授权其独立行使职权，以确保该风险管理制度得以持续有效实施。2.风险治理2.1风险管理哲学与政策2.1.1风险管理哲学系企业全体员工共同分享之一套理念及态度，藉由其

5、所从事之所有活动，从拟定策略到执行日常之例行活动，以显示企业如何管理风险。保险业风险管理实务守则-第21页，共21页http://www.docin.com/sundae_meng2.1.2董事会及高阶主管人员应藉由其对企业本身组织及风险之了解，建立所属企业之风险管理哲学，以指引内部风险管理机制及能力之建立，并确保营运目标及策略与风险管理哲学相符合。2.1.3为落实风险管理哲学，并将风险管理机制与企业之日常营运活动整合，保险业应订定风险管理政策，以作为日常执行风险管理作业之规范依据。2.1.4订定风险管理政策时，应考虑企业文化

6、、经营环境、风险管理能力及相关法规，并应经董事会核定后实施，修正时亦同。2.1.5风险管理政策内容应涵盖以下项目：1.风险管理策略及风险管理目标。2.风险管理组织与职责。3.主要风险种类。4.风险胃纳（RiskAppetite）。5.风险评估、响应与监控。6.文件化之规范。2.2风险管理文化2.2.1保险业之投资及业务应同时考虑报酬及风险，建立风险管理之决策性地位，此为风险管理文化之深入与内化，亦为风险管理成功之关键。2.2.2保险业之风险管理文化必须为系统之运作，风险管理非仅系风险管理单位之职责，从董事会到业务单位均应参与及

7、负责，以建立全方位之风险管理文化。2.2.3保险业之风险管理文化必须由上而下才能有效的建立，其具体呈现包括但不限于下列事项：1.董事会成员及高阶主管人员接受风险管理相关专业训练，并给予支持。2.定期向董事会提出整体风险管理报告。3.风险管理单位主管有适当之位阶。2.3风险胃纳与限额2.3.1风险胃纳与保险业之营运策略有关连。所谓风险胃纳，系保险业在追求其价值时，公司整体所愿意接受之风险程度。风险胃纳反应保险业之风险管理哲学，进而影响风险管理文化及营运风格。2.3.2保险业应订定风险胃纳，并注意以下事项：1.应根据公司之经营策略

8、与目标，并考虑业务成长、风险与报酬等因素，订定公司整体之风险胃纳。2.保险业在考虑风险胃纳时，其内容至少应包含一个量化指标，但其他质化或量化指标亦得并采之。3.在订定量化风险胃纳时，风险胃纳应与财务指标相连结。4.董事会应每年审视风险胃纳，若有需要则进行适当调整。保险业风险管