邮政企业资金管理相关问题思考

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1、邮政企业资金管理相关问题思考:F275文献标识:A:1009-4202(2011)03-230-02  摘要企业必须加强对货币资金管理,本文分析了邮政企业资金管理存在的主要问题,并探讨性的提出了几点解决对策。资金如同企业的血液,贯穿于邮政企业的各个环节,直接影响企业的经济效益,影响到市场中的竞争能力。  关键词邮政企业资金管理问题对策    邮政独立运行后,邮政的发展遇到了前所未有的困难。虽然邮电分营后各局都取得了未完工程预留资金和作价补偿资金,但面对低迷的业务经营和持续的基础建设,邮政运营资金的缺口依然很大。加之邮政企业的财务管理较为薄弱,部分单位存在超规模建设、决策不顾实际

2、盲目投资的行为,更加重了企业的资金负担。因此,现在邮政急需解决加强资金的管理运作,提高资金的使用效益。资金如同企业的血液,贯穿于邮政企业生产作业的各个环节,其中,又以流动资金为企业资金中最具活动和最有弹性的部分,企业能否运用好它,会直接影响企业的经济效益,影响到企业在市场中的竞争能力,企业的命源就在于其有足够可以周转的流动资金。  一、当前邮政企业资金管理中存在的矛盾和问题  (一)思想保守,观念转变慢  在计划经济体制下,企业在资金管理和运用上,长期以来强调专款专用,专户存储,限制了资金的灵活运用。在市场经济体制下,要求企业的生产经营必须顺应市场经济的规律,企业对资金实行统一

3、管理,统筹安排,灵活使用。由于旧体制的长期影响和保守思想的作祟,邮政企业在资金管理上依然受到旧观念的左右,导致了企业在资金运用上的短期行为,资金的灵活性得不到充分发挥,从而制约了企业的发展。  (二)管理不善,资金流失时有发生  由于邮政企业长期垄断经营,受市场经济冲击较小,有时为片面追求利润,而忽视与之并存的资金风险,出现了对外投资失误和债权长期追索未果的资金流失。  (三)资金积压、沉淀严重,统一调度难  从近两年邮政企业财务会计报表分析,业务收入在高速增长,亏损在逐步减小,但企业货币资金的结余数仍然很大,各单位的沉淀资金也很大。如果能将这些资金统一调度,充分加以利用,则很

4、大程度上可以缓解企业因建设资金短缺所造成的压力。然而,现阶段除了小部分资金集中调度外,大部分资金分散于邮政企业的方方面面。同时由于银行款项传递不及时和压票现象,邮政企业资金在途时间长,企业的一部分资金被长期驻留银行。这些资金管理上的弊端和矛盾,现实中反映在两个方面:一方面有些企业的大量沉淀资金以较低的存款利率存在银行,资金白白闲置,降低了企业资金的使用率;另一方面有些企业因资金紧张而不得不从银行以较高的利率贷款,加大了企业的投入成本。因此,如何加强企业资金的统一调度,合理配置盘活资金,成为当前邮政企业资金管理中一个亟待解决的问题。  (四)能靠则靠,能要则要,偏重利益,轻视效益

5、  企业管理的中心是财务管理,而财务管理的中心是资金管理,这就要求邮政企业从以生产经营为中心转移到以资本运营为中心的轨道上来。在以生产经营为中心的经营思想指导下,企业资金实行层层管理,经营中过分强调了企业的生产总量和规模,而轻视了企业的经济效益,特别是忽视了如何改善企业资金的合理配置及提高资金的使用效益。  (五)重投入,轻效益,投资分散,资金收益率低  邮政企业在抓建设过程中,在资金能力有限的情况下,受社会环境影响,建设项目追求规模大、档次高,而忽视投入与产出的关系,忽视资金的回收。如有的山区邮政局片面追求与发达地区看齐,要求生产办公用房面积大,装修上档次,内部环境舒适。由于

6、企业投资效益差,资金回报率低,导致各部门各单位在建设资金方面的比例失调和发展上的不平衡,制约了企业的健康发展。  (六)部分地区经济落后,筹资困难  受地方经济条件的制约,邮政企业的发展极不平衡。边远山区由于经济条件差,收入上不去,各种营业收入的欠费拖欠严重。虽然各级政府很关心和支持邮政事业的发展并许以扶持,但终因地方财政的困难而难以兑现,使企业已安排的资金计划落空,筹资困难成为企业发展的一个难题。  二、加强资金管理的设想和对策  (一)加快资金回流,从内部管理上理顺渠道  1.加强大客户管理,完善欠费的催缴回收制度,实行责任人追缴欠费责任终身制。2.对企业内部流动资金借款加

7、强管理。邮政企业企业内部单位有时可能为了某个营销项目向省公司借用流动资金,事前如果未进行详细的可行性研究,则该笔流动资金可收回的概率就非常低了。因此,邮政企业还应该在项目实施前作尽可能详尽的可研分析,以便保持企业的资金投入到有价值的项目中去,形成收入从而产生现金回流,使企业资金链条形成闭环,保持资金的流动性。3.针对类似X点装修、办公场所临时修理等发生的费用需要支付时,可以抵付工程款,这样做既避免了流动资金流出又盘活了资产。4.针对由于采购商品等发生的资金流出我们可以进一步加大集中采购的范围

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