企业资金管理相关问题刍议

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1、企业资金管理相关问题刍议经飞EES--??????Eh倒叫山企业资金管理相关问题当议成静(山西电科院山西太原030∞1)[摘要]资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就元从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。因此，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，对企业树立良好形象、提高竞争力具有重要的意义。[关键词]企业资金资金管理具体对策中图分类号F275文献标识码A文章编号1009-914X(2012)17-485-01企业资金管理相

2、关问题刍议经飞EES--??????Eh倒叫山企业资金管理相关问题当议成静(山西电科院山西太原030∞1)[摘要]资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就元从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。因此，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，对企业树立良好形象、提高竞争力具有重要的意义。[关键词]企业资金资金管理具体对策中图分类号F275文献标识码A文章编号1009-914X(2012)17-485-01一、企业资金管理中存在的问题

3、于个别具有重要战略价值，对竞争成功具有决定性的方向上以形成超1.1企业资金预算管理不够细化。许多企业的经营者认为将事先的过竞争对手的差别优势，使企业在竞争中处于有利地位。并且，由于估计或判断，反映到财务的资产负债表、利润表和现金流量表上，就企业组织管理的多层性与分散性，特别在不阔的国家和地区，过于分是公司全面预算体系。其实这只是书面形式的预测而已，预算是会计散的资金使各分支机构具有更多的灵活性，但相应带来的是资金的风科目或财务报表项目、数额的增减变动所不能涵盖的，是由许多部分险性和成本的加大，分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量，组成的集合体，包括

4、明确的企业经营战略，根据经营战略编制包括运易导致因竞争能量耗竭而失败。最后，根据国外公司成功的经验并结营(收入、成本费用、收益等)计划、筹资计划、投资计划、人力资合我国企业的发展经验，采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较源计划等在内的企业预算，以及围绕预算的实施建立的运行监督、部好的选择。门协调和业绩考核等机制。企业资金预算管理亟待细化。虽然企业一2.2提高财务人员素质。当前，财务人员工作童心已经由传统的财般都按要求编制年度资金预算，但由于资金预算不具备硬性约束力，务核算逐步转向管理分析和决策支持。财务人员的管理与控制职能更因此，每年根据生产经营情况和

5、现金流量情况细化年度资金预算时，加突出和有效，在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高，从一些重大的资金投向和运作留有弹性空间，就很难坚持在;保证重点，事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制，工作范兼顾一般，统筹平衡;的基础上，加强对资金管理的计划性和约束力。围进一步拓展。更重要的责任和更丰富的工作内容，对财务人员的素1.2企业资金管理意识淡薄。资金管理意识的淡薄和资金时间价值质提出了更高的要求。任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于观念的不强，缺乏资金使用是有成本的观念，对远期现金流量的运作设计水平和高素质的人员贯彻执4行。为此，加强

6、对财务人员对多种业缺乏科学计划，以致资金管理体系也不健全，这在企业普遍存在。现务实施全面的制度设计与遵循性训练，同时经常检查和评价每个职工金流量是企业筹资、用资的关键。一些企业对资金管理认识不到位，的工作成绩，会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。片面性追求产量和产值，对高成本的产品长期不进行合理的风险评估2.3以资金管理为中心，推进企业信息化建设。大力应用计算机和日常的监控，从而导致企业资金占用不合理，使企业陷入负债经营信息技术，为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障。企的恶性循环期且加重了财务费用负担，从而减弱企业在市场的竞争能业

7、资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。企业管力，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜，丧失推动企业进一步发理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的理念，已成为目展的有力时机。前企业界的共识。计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管1.3企业资金风险管理不足，缺少有效的内外监管机制企业资金理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和风险管理不足重要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨有效监督控制的必然选择。借鉴国内外一些企业的成功经验，遵循企不按流程和权限办理，造成企业资金的损失;违规对外担保或连环担业信息化发

8、展的一般规律，逐步推进实施ERP系统。ERP系统更着重保，给企业带来不必要的经济