加强企业资金管理的相关问题

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1、加强企业资金管理的相关问题企业资金管理是企业所有生产经营活动的核心，企业的经营活动实质其实就是资金不断周转的过程。而衡量一个企业的经营管理水平以及经营效益的好坏，主要还是看企业的资金管理情况。在激烈的市场竞争中，如何进一步加强企业的资金管理，提高资金的使用效果，合理运用资金，是提高企业经济，是现阶段我国企业在资金使用中普遍面临的一项重要任务。如何才能把企业的现有资金用好、用活，并且解决好资金的筹集、分配和使用等各方面的问题，就显得极其重要。一、企业资金管理概述与目的（一）企业资金管理概述资金是指的社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等（包括货币本身）环节中社会产品

2、的货币表现。资金按他的分配形式可以分为财政资金和信贷资金金；按照分配对象可以分为工业资金和商业资金；按照用途可以分为基本建设资金、生产资金及专项资金；按照在企业中周转的情况可以分为固定资金和流动资金。企业再生产过程也就是表现为使用价值的生产与交换过程以及价值的形成与实现过程的统一。资金的实质就是再生产过程中不断运动着的价值，资金的运动性是其一个最主要特征。企业的生产过程从一方面表现为实物商品的运动过程；另一方面表现为资金的运动过程或者是资金运动，资金管理在企业管理中占有重要地位。（二）企业资金管理的目的1、提高资金的效益性。货币的时间价值属性使资金管理具有与其他流动资产

3、有不同的特殊性，能否很好地利用它的这一特有属性是提高资金效益的一个关键所在。2、保证资金使用核算的规范性。企业中所有的开支必须有一定的审批程序，要有控制，发生的每一笔支出必须严格按照会计基础工作规范化要求进行账务处理以确保资金的安全性，坚持专款专用、专户存储，以防止任何形式的截留和挪用，确保资金的安全。3、维护资金使用的严肃性。企业的资金使用必须严格按照国家的财经法规来执行，任何个人不能擅自扩大开支范围，并且不能改变资金的用途。二、企业资金管理中存在的问题（一）信息失真，难为科学决策提供依据现代企业管理中一项非常重要的内容就是如何能有效地进行信息管理。由于在信息时代，企

4、业要想在同一个信息膨胀的市场竞争中有立足之地，就必须能够及时准确的掌握真实的市场信息。并以此为依据控制资金流与物流的有序流动。但是，目前情况下我国相当多的企业对信息的收集多多少少地存在不集成、不对称和不透明的现象，导致企业高层决策者不能及时获取准确的财务信息。更严重的情况还有部分企业各管理层为了满足私欲、中饱私囊，故意截留信息，甚至去提供虚假信息。导致汇总起来的信息存在严重失真的情况，引起会计核算不准，报表不真，以致严重影响了企业的决策。（二）缺乏详细的资金使用计划与财务分析方法，资金使用“无的放矢”企业在生产经营的过程中，关于有哪些是急需资金是必须保证供应的，哪些近期

5、将要发生，哪些资金是将来必须要发生的，没有做出一个统一的计划。随意性较强，导致资金并没有用在真正迫切需要的地方。一旦在需要资金时由于资金短缺而影响企业的生产经营，为企业带来巨大损失。不能做出资金使用计划的另外一个严重后果是：造成企业忽视了市场经济规律，盲目的生产造成商品的大量积压。由于这些原因使企业为了维持经营活动不得不向银行进行贷款，导致了庞大的利息支出，这在无形中加重了企业的经营负担，极有可能导致企业在今后的经营中陷入巨大困境。（三）在资金筹措过程中存在较多问题1、缺乏对资金需用量的预测。有一些企业对资金需用量缺乏科学的预测，认为筹集的资金数量越多就越好，忽略了资金

6、的时间价值与企业资产结构应该有合理的比例，导致企业的负债规模过大，严重影响了企业的正常运营。2、筹资渠道单一。由于金融企业市场意识已经逐步增强和完善，企业仅仅靠银行这一个单一渠道筹资已经无法满足需求。然而，当前的一些企业在筹资渠道上还没有树立起独立的市场主体观念，从而导致了企业外部筹资渠道依然以向银行贷款为主，融资手段过于单一。（四）在资金使用和调配过程中的问题1、资金分散。使用效率低下：大部分的企业在资金使用过程中，集中管理和内部多层次管理机构分散占用的矛盾较为突出，导致了资金使用效率低下。有的企业各个部门多头开户，导致资金的失控，沉淀严重，然而又为筹集急需的小额资金

7、犯难。调剂资金余缺的能力差，银行的贷款余额居高不下，财务费用不断增加。2、资金的沉淀严重，库存占用比例过高，导致了欠款居高不下，流动资金占用量有增无减，周转缓慢，企业的信用与盈利能力不断下降。3、企业的全部资金分配比例严重失衡，把过多的资金用在长期的投资项目中，导致了流动资金的补偿不足，近乎全部用流动负债来维持资金的运转，财务风险不断增加。4、流动资金内部各个项目之间分配也不合理，使资金的使用效率低下。导致这一状况的主要原因是企业盲目采购，致使库存物资成倍增长以及销售回款的减少、应收账款倍增。从而可能使企业的资金积压和资金不足并存。增加了