全国税收调查注意事项 ( yang )

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1、(一)信息表要点1纳税人识别号填写纳税人识别码,不是纳税人代码。如有错误,通过“工具”—“修改报表户代码”来修改。外建企业,在填写时需要在末位补加0。2纳税人名称中文格式输入3国名经济行业类别代码下发名单为国民经济行业名称,纳税人自己选择对应代码4纳税人登记注册类型代码根据下发名单填写(个人独资企业、个人合伙企业注册类型用171、172)5企业隶属关系006上市公司或中央企业代码除上市公司外,其余全部选择“000000”7所在地行政区划代码分局代码310113,否则汇总时少户8增值税缴纳方式代码按到调查年度底的实际状态填写9增值税

2、优惠政策代码8、9开头的优惠政策不允许选择。注意与后表相关性。如民福企业、软件集成电路企业需选择相应减免优惠类型(信息表中填享受优惠政策,在企业表中也要有相应的减免税额)10增值税出口退税方式代码根据实际情况选择11加工贸易企业代码不是加工贸易企业的,不能选“1”区内加工贸易企业12海关特殊监管区域代码不在海关特殊监管区域内的企业,选择“0000”13税控方式代码根据实际情况选择14消费税缴纳方式代码根据实际情况选择15营业税缴纳方式代码根据实际情况选择16营业税优惠政策代码不能选50适用的其他。另外,营业税优惠政策中不存在先征后

3、退(返)”17企业所得税缴纳方式代码根据实际情况选择18企业所得税征收机关代码全部选择“1”:国税19开业(成立)时间根据实际情况选择20营业状态不允许选“5”21登记注册地地址根据实际情况选择22纳税人财务负责人联系电话根据实际情况选择23调查方式代码根据下发名单填,重点调查企业选“0”,抽样调查企业选“1”24自定义代码没有选项,自行填写代码001国税内资、002地税、003国税外资自定义代码中具体国地税的划分,原则上按照市局抽样名单中的确定,分局自选的企业,则按照其国民经济行业、主营业务来确定。例如:增值税纳税人选择001国

4、税内资,营业税纳税人选择002地税。这里需要提请大家注意的是,对于抽样名单中的企业,必须严格按照市局确定的自定义码类型来填写,不然会造成上报数据的差错,影响汇审。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprot

5、ectingtheregionalpositionandachieve3(二)企业表要点1.单位为“千元”,各行数字为整数,四舍五入无小数点;2.税收为调查年度实际入退库;3.表内数据要逐行填报,对没有数据的项目必须填“0”;4.企业表应填0的行次:第39行“本年收到的以增值税还贷税额”、第96行“本年应交资源税”、第102行“本年应交烟叶税”、第104行“其中:本年已纳资源税”、第111行“本年已纳烟叶税”、第112行“本年已纳车辆购置税”、第117行“本年已纳耕地占用税”。5.若信息表中第9行“增值税优惠政策代码”选“享受增值

6、税优惠政策”(即<>10),则要检查企业表中的第4行“本年内销货物或劳务免征增值税的销售额”,第5行“本年即征即退货物及劳务销售额”,第25行“本年应纳税额减征额”是否有数;若信息表中第9行“增值税优惠政策代码”选“不享受任何增值税优惠政策”(即=10),则要检查企业表中的第4行“本年内销货物或劳务免征增值税的销售额”,第5行“本年即征即退货物及劳务销售额”,第25行“本年应纳税额减征额”是否为0;6.若信息表中第9行“增值税优惠政策代码”选“6内销货物由税务机关办理的即征即退政策”必须和企业表中第40行“本年收到的内销货物先征后

7、退、即征即退的增值税额”相对应;7.若信息表中第17行“营业税优惠政策代码”选“享受任何营业税优惠政策”(即<>10),则要检查企业表中的第80行“政策规定允许扣除的营业额”和第82行“按政策规定的减免营业税额”是否有数;若信息表中第17行“营业税优惠政策代码”选“不享受任何营业税优惠政策”(即=10),则要检查企业表中的第80行“政策规定允许扣除的营业额”和第82行“按政策规定的减免营业税额”是否为0;5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublic

8、transportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprote

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