全国税收调查纳税人填报注意事项.doc

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1、2013年全国税收调查纳税人填报注意事项一、任务说明普通企业普通企业只需填写企业调查表。纳税人自市局外网下载税收调查企业版软件（www.tax861.gov.cn——左侧“重要提示”——“更多”——2013年税收调查企业软件下载——NTSS-企业版）集团企业集团企业既要填写企业调查表，也要填写企业集团调查表。纳税人自市局外网下载税收调查企业版软件（www.tax861.gov.cn——左侧“重要提示”——“更多”——2013年税收调查企业软件下载——NTSS-企业版和2012年度企业集团税收调查（企业版））集团企业在企业调查表中填的是总

2、部的数据，在企业集团调查表中填的是集团汇总数据，并且需要填写2012年和2011年两年的数据。二、软件及指标（一）软件说明税收资料调查软件NTSS最好不安装在C盘，建议安装在D盘（NTSS系统部分默认路径在D盘）。若以前年度参加过税收资料调查，请尽量选择没有安装过NTSS软件的计算机。以前安装过NTSS软件的计算机可能出现提示是否更新任务，需要点击“更新”。装入任务时先检查活动任务项下是否为空，避免重复装卸产生问题，如活动任务有内容，选择“注销任务”进行清空。任务注册信息对话框代码填写要准确，单位代码栏：纳税人需填写15位代码操作流程（

3、可观看附件中的“NTSS企业录入版操作流程视频”）安装——注册（纳税人识别号）——审核——收发（上报数据）对于软件自动生成的.pat的数据包不要修改文件名，将该数据包交到税务所（二）指标说明1、信息表：信息表中的所有内容必须填写完整。第2行：纳税人名称，应为全称；第5行：是否为法人企业，以工商行政管理机关登记注册为准其中：法人企业和独立核算的非法人企业在填报企业表时，企业涉及的所有项均需填写；非独立核算的非法人企业在填报企业表时，只需填写税收数据，十三项以后不需填写；第9行：所在地区行政区划代码，海淀区均为110108；第19行：营业税

4、优惠政策代码，可多选第29行：是否编制现金流量表，与企业表第十五大项存在勾稽关系；第32行：调查方式代码务必填写正确，根据税务所通知的调查类型填写，分为“抽样”和“重点”，尤其注意企业集团的调查方式。特别注意：各税种的缴纳方式与企业表对应税种有勾稽关系，对信息表的误操作可能导致企业表对应数据清零。例如：缴纳增值税的企业，原本在信息表中第10行选择的是“1独立缴纳增值税的一般纳税人”，在企业表第一大项中填写了数据，在后续对信息表进行修改时，误将第10行选为“0非增值税纳税人”则企业表中的第一大项全部清零。2、企业表：填报数据为2012年度

5、数据，包括在国、地税缴纳的全部税款，单位为千元；总、分机构数据填报要求：（1）只有总机构纳入调查的，税收及财务数据均需按照合并数据填报；（2）总、分机构同时纳入调查的，总机构填报实际缴纳的各项税费（即本级缴纳的增值税、消费税、营业税、其它地方税种，以及汇总缴纳的企业所得税），财务指标按合并会计报表填写。分支机构只须填写本级实际缴纳的各项税费（即本级缴纳的增值税、消费税、营业税及其它地方税种），不用填写财务指标。第四大项营业税指标：第92、93行：就地和异地以区县进行区分；第94、96行：政策规定允许扣除的营业额≠适用免税政策的营业额，详

6、见填表说明；第101行：“年初未交营业税额”为2012年1月应该去交的（无欠税情况下），即税款所属期为2011年12月的税款；第102行：“逾期未缴营业税额”为欠税（含缓税）税额，与101行不是同一概念。第109行：“年末未交营业税额”为2013年1月应该去交的，税款所属期是2012年12月的。第五至十一大项地方税指标：地方税中的“应纳税额”与“已纳税额”均填写在海淀缴纳的部分；第138、139项：预缴土地增值税指2012年在海淀缴纳的部分第140-155项：2012年有土地增值税清算的企业填写，收入、支出部分均按清算项目填写；第184

7、、187项：教育费附加指标中包括地方教育附加；第189-195行，已纳社保应填写。第十二大项企业所得税指标：第198至293行：由信息表第21行选择“1”或者“4”的企业填写其中：选择“1”的企业填报本企业情况选择“4”的企业填报汇总数据第294-307行：由信息表第21行选择“2”的企业填写第308、309行：由信息表第21行选择“3”的企业填写第310行：信息表第21行选择“1”、“2”、“3”、“4”的企业均需填写，填报2012年1月1日至12月31日入库的全部企业所得税额，包括清欠、多交以及查补税额。第十三、十四大项利润表和资产

8、负债表指标独立核算的企业均需填报第十五大项现金流量表指标上市公司必须填写，信息表第29行选“1”的企业必须填报第十六大项其它指标第434-436行：应有数；第437、438行：独立核算企业填报；第439行：