2011年度全国税收调查纳税人填表注意事项)

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1、纳税人人员填表注意事项一、2011年度全国税收调查表（信息表）（一）根据税务登记证、税务登记表、增值税一般纳税人认定表、企业所得税税种登记表等认真填写信息表，否则会影响企业表、货物劳务表。（二）容易填错的项目1.信息表第2条“纳税人名称（以工商行政管理局登记注册的名称为准。不得填写简称）”该条说明中添加了“不得填写简称”的要求，即必须填全称，若名称太长或太短，在审核说明填“情况属实”。2.“3.国民经济行业类别代码（按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行）”，去年参加调查的纳税人注意：今年所填第3.国

2、民经济行业类别代码与“4.纳税人登记注册类型”，若纳税人去年未变更，则应与去年调查时所填应一致。均根据管理部门通知的调查方式代码填列。3.“9.“所在地行政区划代码（填写登记注册地的行政区划代码）”填140107；10.增值税缴纳方式代码”4.“11.增值税优惠政策代码”：废旧物资批发填“78”,福利企业填“61”，软件企业填“64”。5.“16-26”各税种缴纳方式代码应根据本企业实际情况填准确，否则会影响企业表与货物劳务表。6.“27.是否编制现金流量表（0表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表）”，填“1表示编制现金流量表”7.

3、“30.调查方式代码（0表示是重点调查但不是抽样调查的纳税人：表示重点调查纳税人；1表示是抽样调查但不是重点调查的纳税人：表示抽样调查纳税人；2表示既是抽样调查又是重点调查的纳税人：表示抽样调查与重点调查重复纳税人）”，根据管理部门通知的调查方式代码填列。二、2011年度全国税收调查表（企业表）和（货物劳务表）的填报基本要求（一）数据来源01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2011年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。（即2011年纳税人所记总账、明细账中各类数据

4、）（二）填表数据口径按纳税人2011年度会计口径填列（三）单位“企业表和货物劳务表”的单位，除企业表“适用企业所得税税率”（267、303行）、“税务机关核定的应税所得率”（294行、297行、300行）、货物劳务表“消费税税率(%)”（19行）和“营业税税率（%）”（26行）和资源税从价计征比例税率（%）（32行）”等涉及税率、比例指标数据为百分数，企业表“年初职工人数”（435行）和“年末职工人数”（436行）为人数；货物劳务表“产品平均销售价格（元）”（7行）、“消费税单位税额(元)”（18行）和“资源税单位税额(元)”（31行）为

5、元，企业表“本年电力消费量”（439行）为万千瓦时，企业表“本年煤炭消费量”（440行）、“本年成品油消费量”（441行）、“本年水资源消费量”（442行）为吨外，企业表涉及面积的数据指标为平方米，企业表涉及车辆数量数据指标（126行、128行）为辆，企业表货车整备质量（129行）、机动船舶（134行）数据指标为吨，企业表游艇（135行）长度为米，其他项目指标的金额单位均为千元。（四）小数位数除企业表“适用企业所得税税率”、“税务机关核定的应税所得率”和货物劳务表“消费税税率(％)”等涉及税率等指标数据，“消费税单位税额（元）”、“资源税

6、单位税额(元)”等涉及单位税额的数据可填写小数外，其他指标数据在千元以下的均应四舍五入，不得填写成小数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入。（五）指标范围。法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-309行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表310-442行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。（六）填写要求。01表逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐

7、行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。（七）问题提示1.黄色提示性信息：若为纳税人实际情况，填上详细说明即可。2.红色提示（逻辑性问题）：原则上修改到红色提示消失，若为纳税人实际情况，填上详细说明即可。三、2011年度全国税收调查表（货物劳务表）（一）货物劳务表以货物或劳务为对象进行调查，共列了34项指标，各项指标均应分货物或劳务填写。（二）02表“货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”

8、行(0行)应按《2011年度全国税收调查货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共4位。挑