机关财务管理内部控制制度

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1、局机关各科（室）、直属单位： 　　为加强局机关财务管理，严肃财经纪律，确保财务工作科学化、规范化、制度化，提高经费使用效能，保障局各项工作顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知》和中、省、市有关规定及《局机关财务管理制度》，结合国土资源管理工作实际，特制定《局机关财务管理内部控制制度》，望认真组织学习，并严格遵照执行和落实。　　广安市国土资源局 　　2016年9月28日　　广安市国土资源局 　　机关财务管理内部控制制度 　　　　一、成立局财务内部控制领导小组

2、 　　按照内部控制要求，局设立主要领导为主任，分管领导、纪委书记为副主任，纪检检查室负责人、财务科负责人及相关业务科室负责人为成员的财务内部控制管理领导小组，负责协调推进内部控制建设、考核监督内部控制执行情况、查处内部控制执行过程中的各种舞弊行为等工作。 　　二、财务人员岗位职责 　　（一）科长岗位职责 　　主持财务科全面工作，对财务科工作负总责。 　　1．具体领导本单位的财务会计工作，带头宣传并严格执行国家的法律、法规及各项财务规章制度。 　　2．根据国家规定的财政法规，结合本单位实际情况，制定切实可行的财务管理办法

3、、实施细则。 　　3．主持财务科工作，定期检查、研究、布置、总结财务会计工作，并不断地改进和完善。 　　4．参与局机关、直属事业单位各项经济活动及有关事项的研究和决策，开展财务活动情况分析，对重要财经事项提出改善管理的建议和措施，为领导当好参谋。 　　5．明确财会人员的岗位职责，负责组织、协调会计人员的业务工作、业务学习和业务培训，负责机关及直属事业单位财会工作的检查与指导，参与财会人员的业绩考评，并根据财务工作的实际，对本单位的会计机构、会计岗位的设置提出合理的意见或建议。 　　6．负责组织年度预算和决算的编制及审核

4、，负责机关、直属事业单位财务报告、文件、报表的审核。 　　7．对局机关各项支出进行审核把关，并依法严格执行局领导“一支笔”审批制度。 　　8．在局长（分管局长）的领导下，确保局机关各项资金安全、有效、正常运转，掌握资金使用情况，定期向局领导汇报工作。 　　9．负责组织与协调局机关各项资产的清查、清理工作。 　　10．负责科室人员思想政治工作，提高科室人员思想素质。 　　11．完成领导交办的其它工作任务。 　　（二）会计岗位职责 　　1．认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国

5、家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本单位有关财务会计工作的各项制度。 　　2．负责编制本单位年度经费预算；办理本单位年度经费决算；负责经费使用计划申请；负责单位人员工资、津补贴造册发放工作。 　　3．按规定设置总帐、明细账及辅助账（页），做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误；每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐，及时清理往来帐目；及时、完整编制财务报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 　　

6、4．定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符；定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议；对单位制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督；积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。 　　5．严格按规定会同出纳到财政部门开设资金帐户和办理大额存款等业务，确保资金安全；定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。 　　6．严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（收据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。 　　7．严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭

7、证、帐簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。 　　8．完成领导交办的其它工作。 　　（三）出纳岗位职责 　　1．认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本单位有关财务会计工作的各项制度。 　　2．严格执行财务计划，预算开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。负责日常的收付及报销工作，严格审核原始凭证，对不符合规定的凭证及开支有权拒绝受理，做到收款有收据，付款有凭

8、据。 　　3．负责催款、追款、收款工作。负责工资、交通费、补贴等发放工作。 　　4．按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。 　　5．按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取