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1、深圳市罗湖区松源小学董事会关于2012年度财务审计结果的公告本董事会委托深圳市宏达信会计师事务所在对我校2012年度的财务收支情况依法进行了审计。根据《中华人民共和国民办教育促进法》和《深圳市民办教育管理若干规定》的规定，现予以公告。附件：审计报告全文目录页次一、审计报告…………………………………………1-2二、已审财务报表1.资产负债表……………………………………32.利润及利润分配表……………………………43.现金流量表……………………………………54.所有者权益变动表……………………………65.营业成本及管理费用明细表……………
2、……7三、财务报表附注…………………………………8-12四、《执业许可证》及《营业执照》复印件*机密*深宏财审字[2013]第78号审计报告深圳市罗湖区松源小学:我们审计了后附的贵校财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则—基本准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵校管理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
3、（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
4、审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵校财务报表已经按照企业会计准则—基本准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵校2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。深圳市宏达信会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师：中国.深圳2013年3月7日中国注册会计师：资产负债表会民非01表编制单位：深圳市罗湖区松源小学2012年12月31日单位:人民币
5、元资产附注年初数期末数负债和净资产附注射器年初数期末数流动资产： 流动负债： 货币资金186,079.8299,431.84短期借款 其他应付款757,672.45600,247.10其他应收款44,750.0044,750.00应付工资预付账款应交税金24,745.05存货预收账款待摊费用预提费用一年内到期的长期债权投资应付福利费其他流动资产一年内到期的长期负债流动资产合计230,829.82144,181.84其他流动负债 流动负债合计782,417.50600,247.10长期投资： 长期股权投资长期负债：长期债权投资
6、长期借款长期投资合计长期应付款 其他长期负债固定资产：长期负债合计782,417.50600,247.10固定资产原价983,751.50994,461.50 减：累计折旧779,011.45880,882.98受托代理负债：固定资产净值204,740.05113,578.52受托代理负债在建工程 负债合计文物文化资产所有者权益(或股东权益)固定资产清理 实收资本(或股本)50,000.0050,000.00固定资产合计204,740.05113,578.52 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额无形资产： 资本公积无形资产减:库
7、存股 长期待摊费用盈余公积受托代理资产：未分配利润-396,847.63-392,486.74受托代理资产 所有者权益(股东权益合计)-346,847.63-342,486.74资产总计435,569.87257,760.36负债和净资产总计435,569.87257,760.36利润及利润分表编制单位:深圳市罗湖区松源小学2012年12月单位:人民币元项目附注上年同期数本年累计数一、主营业务收入1,798,675.002,208,910.00减：主营业务成本773,253.081,742,156.41主营业务税金及附加销售费用管理费
8、用969,449.66428,500.56财务费用1,857.93其他费用加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联运企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）54
