小微企业财务管理制度范本

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1、小微企业财务管理制度范本　　篇一：小微企业财务制度通用版　　财务管理制度　　总则　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。　　一、财务机构与会计人员　　公司设财务部，主要职责：管理好财务会计工作。主要人员如下：　　（一）出纳　　主要负责现金、银行日记账的登记工作。具体可细分为：将每日所发生票据进行整理、汇总，并登记相关账簿；将收银员一天的收款情况，做出具体的汇总。　　不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。　　（二）会计　　每月依据出纳日累计票据，整理并做出一整套完整的帐套

2、，报表。依据本月及以前月份收入、支出发生情况，做出下月预算。以达到节约成本，实现收益最大化的目的。　　财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。　　二、与各部门的联系　　由于财务的严密性，现将对各部门的报销制度规定如下：　　（一）日常报销流程　　所有的支出，均以合法合理的票据为依据，如实报销。若丢失，在相关负责人批准的情况下，做出情况说明，予以报销。当日发生票据，财务不予及时报销，需经相关领导审核批准签字

3、后，财务据此予以报销。具体程序如下：　　1.发生支出，持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。　　2.财务将各部门报销单子，送至相关负责人，进行审核。　　3.出纳人员依据审核通过的单子，给相关部门相关人士予以报销。　　（二）借款事项　　因公出差等原因，需要借款的职工，借款流程如下：　　1.向财务领取借款单，填写相关事项。　　2.将填好的单子报送主管审批。　　3.持审核批准的单子到出纳处领取款项。　　4.出差完毕报销流程同日常报销相同。　　特别声明：所有报销事项截至到当月月底，之后所报销票据延续至下个月。　　（三）工资　　为了确保

4、工资的准确及时发放，现将规定如下：　　1.考勤制度　　因各种原因没有按时打卡者，需说明情况，报经人事部审批。每月5日前送交财务。（法定节假日顺延）　　三、会计核算原则及科目　　公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。　　（一）记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。　　（二）一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不

5、得用铅笔及圆珠笔书写。　　（三）固定资产的管理　　1.公司以单价XX元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：　　（1）汽车　　（2）电子设备（如微机、复印机、传真机、考勤机等）　　2.各类固定资产折旧年限为：　　（1）汽车10年；　　（2）电子设备5年　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。　　3.购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。　　十一、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点

6、一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。　　四、资金、现金、费用管理　　（一）财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。　　（二）银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。　　（三）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。　　（四）银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表由出纳保管，不准由一人统一保管

7、使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。　　（五）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。　　（六）根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。　　（七）、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银　　行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。　　（八）、所有空白支票及作废

8、支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。　　（九）严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。　　七、办公用具、用品购置与管理　　（一）所有办公用具、用品的