2008年公司管理制度之财务管理制度（制度范本、pdf格式）

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1、北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度（2008年1月修订版）北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务部2008年1月北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度目录1、财务报销管理制度2、财务审批权责及流程3、出差管理制度4、内部稽核管理制度5、借款管理规定6、服务站报销管理规定7、全面预算管理制度8、关于预算变更的实施细则9、库房管理制度10、发票管理制度北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度财务报销管理制度一、目的为加强公司财务管理，合理控制经营支出，统一各项支

2、出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。二、基本要求1.要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；2.报销凭证的填写，应实事求是、准确无误，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字；3.要求提供合法的发票或票证（税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票台头必须填写付款公司的全称；4.要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的

3、审批流程；5.费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“预算调整申请/通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度总额度之内；6.除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周一和周四报销；7.不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴，且与差旅费报销单一同提交。三、具体费用项目的报销管理规定Ø销售部费用的报销，按照《销售费用登记、核算、使用管理细则》执行，但必须

4、符合上述“基本要求”；Ø服务部员工报销详见《服务站报销管理规定》，但必须符合上述“基本要求”。（一）招待费用1.招待费用，分为业务招待餐费、娱乐费用等；2.申请招待费借款或报销招待费时，必须提供“招待费申请单”（见附表）；按照申请单格式，将各项目填写齐全，经部门负责人以上领导审批后方可发生招待费用；3.如有特殊情况需招待客人，来不及填写招待费申请单，紧急情况下需电话请示，并于次日补齐相关手续；4.若申请借款时已提供招待费申请单，报销时不需再提供，签批后到财务部办理相关手续；5.发生招待费时，严禁和业务无关的人

5、员陪同招待；严禁公司内部或部门内部之间以招待费名义相互请客；（二）交通费1.员工因工作需要乘坐交通工具时，原则上乘坐公交车、地铁或公司车辆，特殊情况下，经部门经理允许后可乘坐出租车；2.交通费报销时需在车票上注明外出时间、起止地、事由，并保证真实；3.与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。（三）手机费北京安丹灵民爆系统科技有限公司财务管理制度因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费，具体的通讯费报销标准详见人力资源部相关规定；1.享受话费报销的手机号码必须向公司公布，且24

6、小时开机；2.员工报销手机费时，必须提供合法的通讯费发票；3.超过报销标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清单，总经理批准后方可报销；4.当月的手机费原则上于次月报销，若无特殊原因，过期费用将不予报销。（四）公司专项福利费用1.公司提供给员工的福利性费用，按照公司相关规定及标准执行；2.各期的活动经费，可以借支，并且可根据活动的实际情况经人力资源部批准，预支部分以后月份可支配的金额。可预支金额的额度为不超过预支期间内可支配金额的60%；3.活动经费是为了增强凝聚力，组织员工

7、活动的专项费用，公司要求专款专用；4.报销活动经费时，必须据实报销，用多少，报销多少，不可跨年度使用。（五）差旅费1.员工出差凭“出差任务书”到财务部预借差旅费；2.差旅过程中的住宿、交通工具、补助等按相关标准报销，相关标准详见出差管理规定；3.出差期间若发生招待费，每招待一次扣除当日出差补助的50%；享受出差补助者不再享受正常的工作餐补；4.差旅费报销原则上应在出差结束后两周（十个工作日）内报销，并将预借差旅费的差额消账，超过期限未报销者，最多报销差旅费总金额的70%（服务站执行按月报销，超过两个月未报销者

8、，按上述规定执行）。（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销1.上述物品采购按照相应《采购管理制度》执行；2.报销时，要求提供合同、订单或售货清单，要求在售货清单上加盖供应商的公章或财务专用章；3.经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完相关签批程序后，到财务部办理报销手续；4.代购品的采购，财务部登记台账备查。每周核对一次到款情况，并及时核销已经到款的代购品采购记录