加强中小企业货币资金的管理

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1、摘要货币资金是企业流动性最强的资产，在企业的生产经营活动中有着举足轻重的作用。同时，货币资金又具有涉及面广、流动性强的特点，极易发生丢失、短缺、挪用或被盗现象。尤其是中小企业，由于规模小，在货币资金的管理上存在诸多不合理之处,严重阻碍了我国中小企业的健康持续发展。为了规范中小企业货币资金的管理，提高中小企业的竞争力，必须加强货币资金的管理。本文通过分析中小企业货币资金管理中存在的问题，提出了建立岗位责任制、加强货币资金的管理和控制、建立授权批准制度、提高管理人员及会计人员的素质等对策，对于增强企业活力、提升中小企业的经济效益，有着十分重要的意义。关键词：中小企业货币资金现金出纳he"gover

2、ningforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstandingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine宜顺论文网www.13Lw.com目录一、

3、中小企业货币资金管理概述……………………………………………………1（一）货币资金的定义………………………………………………………………1（二）货币资金的分类………………………………………………………………1（三）企业货币资金管理的必要性…………………………………………………2二、中小企业货币资金管理中存在的问题…………………………………………2（一）货币资金管理岗位职责不明确………………………………………………2（二）现金管理不规范………………………………………………………………3（三）货币资金支付审批制度不严格………………………………………………3（四）企业管理层、财会人员的素质不高…………

4、………………………………3三、加强中小企业货币资金管理的措施……………………………………………4（一）严格职责分工，建立岗位责任制………………………………………………4（二）健全财务制度，加强货币资金的管理和控制………………………………4（三）建立授权批准制度，严格货币资金业务流程的管理…………………………5（四）加强学习，提高管理人员及会计人员的素质………………………………5四、参考文献…………………………………………………………………………6he"governingforthepeople","Nomattertheinterestsofthemasses"conceptunderstan

5、dingisnotinplace.Thespecificworktreatswiththedeployment,afewleadingcadrescomplainthatworkistoocomplicated,toomuchresponsibility,thepressureistoolarge,toomuchemphasisonthedifficultyofthework.Forexample,noncoalmine宜顺论文网www.13Lw.com加强中小企业货币资金的管理货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业进行生产经营活动的前提和基础。货币资金涉及面广，是企业流动性最大的资产。正因

6、为如此，货币资金极易发生丢失、短缺、挪用和被盗现象，甚至产生舞弊行为。我国经济持续高速增长很大一部分依赖于中小企业的崛起，中小企业的健康持续发展对经济增长有着非常重要的意义。但是目前中小企业的管理水平普遍不高，货币资金管理制度不完善，一定程度上制约了企业的发展。所以，加强我国中小企业货币资金管理问题研究，加强货币资金的管理和控制，对于保障中小企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益，促进中小企业不断发展壮大具有重要意义。一、中小企业货币资金管理概述（一）货币资金的定义货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是唯一能

7、够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是最能够代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、缴纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。（二）货币资金的分类根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。现金的概念有广义和狭义之分