非上市公司职工股权激励法律制度研究

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1、首都经济贸易大学硕士学位论文非上市公司职工股权激励法律制度研究培养单位：法学院学科专业：民商法作者姓名：田颖指导教师：王德山副教授二〇一八年四月CapitalUniversityOfEconomicsAndBusinessResearchOnTheLegalSystemOfEmployeeEquityIncentiveInNon-listedCompaniesAuthors:TianYingSupervisor:WangDeshanAssistantProfessor学位论文独创性声明本人郑重声明：今所呈交的《非上市公司职工股权激励法律制度研究》论文是我本人在导师指导下进行的研究

2、工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：日期：2018年5月10日学位论文版权使用授权书本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名：导师签名：日期：2018年5月10日摘要随着我国经济的飞速发展，越来越多的企业尤其是业绩良

3、好非上市公司逐步意识到自身发展遇到了前所未有的困境。例如：如何充分调动职工工作积极性，如何使公司业绩可以更上一层楼等问题均是摆在众多公司眼前的现实问题。有些公司为了突破以上困境，有效地激励职工开展新业务，采取以现有企业实物进行抵押，特定职工出资认购，经过短期经营后入股职工除了按月领取工资外还可以根据出资额度进行分红的方式进行实践探索。该形式以最浅显最质朴的形式体现了职工股权激励给公司带来积极作用，是值得推广学习的新型公司管理制度。职工股权激励概念源于20世纪50年代经济发达的国家，目的就是为了提高公司发展效率，留住核心人才，扩大公司规模。其核心概念是：公司自愿拿出部分股权后附条件

4、的授予部分职工，以期其可以长期为本公司服务，并创造经济效益。此部分满足股权授予条件的职工可称之为激励对象，拥有公司股份享有股东权益。本文从法律角度出发，考察国外先进的立法理念及司法实践，再结合我国国情，从非上市公司这一特殊群体入手分析该制度运行中所遇到客观情况探讨解决方案。本文包括：前言、正文、结语三部分，其中，正文包括以下内容。第一章重点阐释本论点提出背景知识及研究意义。第二章解析有关职工股权激励的相关理论概念。其中包括：职工持股、内部职工股、股份期权等，并针对其中涉及的法律关系进行了梳理。同时，根据我国非上市公司中职工股权激励发展现状进行类型划分。第三章通过对美国、日本、法国

5、等国家的职工股权激励中有关激励资金来源的法律分析，逐一评价，寻找值得借鉴之处为我国所用。第四章主要根据我国职工持股中涉及的权益保护问题进行研究探讨。通过描述我国实践中各类职工股东行使相关股东权利时所遇到的种种障碍，进行分析研究再根据国外先进的制度规定，综合评价利弊选择适宜我国国家制度及经济发展状况的法律保障措施。同时根据对美国、日本、法国等国家的职工股权激励中有关收税优惠政策的法律分析，逐一评价，寻找值得借鉴之处为我国所用。本文中综合运用了实证分析方法，在阐述了我国职工股权激励领域所遇到诸多问题后，从我国职工股权激励的现实状况及立法问题出发；运用了比较的分析方法，对大陆和英美法系

6、代表国家的立法进行了分析；运用法社会学分析方法，理论联系实际，提出切合我国现状的立法建议，以期对我国的职工股权激励法律制度的完善与发展，做出一定贡献。关键词：职工股权激励；持股资金；权益保障；税收优惠IAbstractWiththerapiddevelopmentofeconomyinourcountry,moreandmoreenterprises,especiallythenon-listedenterpriseswithgoodperformance,havegraduallyrealizedtheywerehittingthebottleneckduringtheperi

7、odofself-development.Suchashowtotransform,howtoarousetheenthusiasmofemployeesandhowtoincreasetheperformance.Inordertobreakthroughthesedifficulties,somecompanieseffectivelyencourageemployeestocarryoutnewbusiness,thewholestaffcanpayforthesubscr