农村商业银行实施内部评级法的策略选择 蔡桂华

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1、农村商业银行实施内部评级法的策略选择蔡桂华减小字体增大字体20l1农村中小金融机构监管工作会议明厶确提出，“2011年，银监会将在全国选择部分条件较好的农村商业银行先行启动实施巴Ⅱ内部评级法的试点，力争在2015年年底前正式实施。其他有条件的农村银行可在2012年起启动实施前的各项准备工作，力争在2018年年底前正式实施。”虽然实施内部评级法有助于农村商业银行(以下简称农商行)极大地提升风险管理水平，但基础相对薄弱的农商行实施内部评级法将比其他商业银行面临更多的挑战，需要详细考虑，统筹规划。一、实施内部评级法应具备的条件内部评级法是巴塞尔新资本协议提出的以银行

2、内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法，即商业银行在满足监管部门规定的一系列监管标准的前提下，利用银行内部信用评级体系确定信用风险最低资本要求的方法。内部评级法根据复杂程度可以分为初级法和高级法。实施内部评级法的银行必须具备两个条件：一是健全和完善的内部评级体系；二是监管部门的技术检验和正式批准。因此，实施内部评级法的商业银行首先要构建适应监管要求和本国银行业实际发展状况的内部评级体系。实施内部评级法的主要内容包括数据准备、模型建立、业务流程体现(建立配套制度，将结果运用到日常的业务流程中去)和IT系统建设。其中，数据是内部评级法实施的基础，模型是

3、内部评级法实施的核心内容，业务流程是内部评级法实施的目的，IT系统是内部评级法实施的平台beconsistentwithinthesamedisk.Alternateunifiedcorerequirementsplacedontheterminalstripterminals,onlineidentityandensurethecoppercoreisnotexposed.6.4.6enclosurewithinthesametothecablecoreprovidesbindingintoacircle,harnesstiespacingisgeneral

4、ly100mm;branchofficesshallbebindingonbothends,eachcore二、实施内部评级法所面临的困难比起其他商业银行，农商行的基础相对薄弱，其历史发展过程、市场定位和管理体制决定其在实施内部评级法过程中将面临更为复杂的问题。(一)数据难以达到内部评级法的要求数据是内部评级法实施的基础，没有符合要求的数据，任何模型和系统都是无源之水、空中楼阁。在数据（转载自论文库http://www.lunwen2011.com/，请保留此标记。）数量上，内部评级法要求数据涵盖所有信用风险业务，包括表外业务。不同的客户分级中，一般认为一个类

5、别最少要有500个违约客户样本才能满足模型需求；在数据质量上，内部评级法要求数据具备准确性、完整性、一致性和可比性；在数据时间上，内部评级法的初级法要求必须具备5年以上的历史数据才能估计并验证违约概率，高级法要求应具备基于一个完整经济周期并且不得少于7年的数据才能估计各项指标。农商行在满足上述数据数量、质量和时间的要求上均存在较多困难。其一，业务数据分散，缺乏统一的数据平台来整合，难以满足数据数量要求。农商行大部分是由规模很小的农村信用社(以下简称农信社)逐步统一、合并、改制而成，成立时间不长。虽然农商行前身机构(农信社)积累了一定的业务和管理数据，但由于各社

6、收集数据的标准不一致，信息采集不完全。虽然针对各项业务设立系统，但各个系统主要是按自己的部门分工设计的，没有考虑全面风险管理的要求，大部分农商行还没有真正建立统一的符合巴塞尔协议要求的风险管理体制，缺乏全面有效的风险管理手段和技术，缺乏统一的数据平台，无法实时反映全行的风险状况，系统之间也没有实现完全的联结，无法从不同的系统和平台获取符合内部评级法要求的数据，难以达到内部评级法的数据数量要求。其二，客户特性和员工素质决定数据质量难以保证。beconsistentwithinthesamedisk.Alternateunifiedcorerequirements

7、placedontheterminalstripterminals,onlineidentityandensurethecoppercoreisnotexposed.6.4.6enclosurewithinthesametothecablecoreprovidesbindingintoacircle,harnesstiespacingisgenerally100mm;branchofficesshallbebindingonbothends,eachcore内部评级法的数据主要包括定性和定量两个部分，定量部分主要包括客户的台账和财务信息，定性部分主要指客户的行

8、业、地域以及一些管理特征。对于数据的定