农村商业银行实施内部评级法的困难及策略分析-论文.pdf

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1、2014年第18期经济研究导刊No．18，2014总第236期EC0NOMICRESEARCHGUIDESenalNo．236农村商业银行实施内部评级法的困难及策略分析李亚楠(南海农村商业银行，广东佛山528200)摘要：随着巴塞尔新资本协议Ⅱ与Ⅲ在中国的推广实施，以内部评级法为核心的信用风险管理体系建设成为各商业银行的重点工作。重点分析了对于风险意识、数据质量、人才储备等处于弱势的农村商业银行在实施内部评级法过程中可能遇到的问题及困难，并给出相应策略选择。关键词：农村商业银行；内部评级法；策略选

2、择中图分类号：F830文献标志码：A文章编号：1673—291X(2014)18—0118—02经理收集、录入客户各项资料开始，就可能存在录入数据口一、农村商业银行实施内部评级法所面临的困难径不一致、错输或遗漏等问题，且当前农村商业银行一般改实施内部评级法的银行必须具备两个条件：一是健全和制不久，其信贷管理系统的数据管理模块还不完善、不全而，完善的内部评级体系；二是监管部门的技术检验和正式批部分数据分散，不能统一快速自动导出相关统计数据，给数准。也就是说，实施内部评级法的商业银行首先要构建适应据采

3、集带来麻烦。监管要求和本国银行业实际发展状况的内部评级体系。比起二是数据储备严重不足，且质量不高，缺乏规范性。目其他商业银行，农村商业银行的基础相对薄弱，其历史发展前，大多数农村商业银行基本业务处理系统的数据大集中_l1过程、市场定位和管理体制又决定在实施内部评级法过程中程和新的管理系统还处于开发建设中，新系统标准下的大量将面临更为复杂的问题。数据存储时间不长，很多无法满足5年或者7年的时间要求，(一)公司治理粗放，风险文化基础不牢更无法包含完整的经济周期，难以进行合理的压力测试以及相比大银行，农

4、村商业银行公司治理问题严重，管理粗对评级结果的返回检验。且由于农村商业银行的市场定位主放，“三会一层”这一内部制衡机制形同虚设，部门问和部门要是服务“三农”和当地中小企业，该部分客户的财务信息普内都存在分工不够合理和精细的问题，导致效率低下；风险遍存在不完整、失真度大等问题，造成数据质量不高，缺乏规控制部门的独立性不强，风险管理政策、制度、流程不完善或范性，直接影响到内部评级结果与风险相符与否。’缺失；风险计量模型的开发、验证和内部审计三者相互独立、(三)专业人才匮乏，相关实施经验不足各司其责的模

5、型治理流程尚未形成。信用风险评级是一项庞大的系统：I程，需要强大的人力农村商业银行普遍风险文化基础不牢，员工风险意识不资本作后盾。且从国内外经验来看，实施内部评级法的银行必强，没有形成统一的全员风险防控氛围，不能在各个环节有须拥有一支实力雄厚的专业队伍，它由宏观经济专家、产业效把关。同时，部分高层人员对于内部评级法实施的重要性经济专家、金融工程师、财务分析师、计量经济学家等组成，认识有偏差，重点去关注实施内部评级法是否会增加银行资且注重专业高度的同时更要求专业的整合运用。而从农信社本要求，是否会增

6、加合规成本等，而没有认识到实施内部评转型不久农村商业银行严重缺乏相应专业人才和管理经验，级法是银行风险管理定量化、资本管理主动化趋势的内在要再加』二小银行品牌效应弱，机制不健全，对于高素质人才的吸求，是完善风险管理体系、提升竞争力的关键环节。且高层对收能力较弱，即便可以从高校招收相关专业人才，但这些人刚内部评级体系开发建设和运作过程的参与度不高，不能高效走出校门，缺乏对银行业务、流程、体系的了解，缺乏相关项目推动内部评级法的实施。实施经验，不能快速将专业知识运用于项目建设。该种人力(二)数据管理不

7、完善，基础数据储备不足资源上的瓶颈，极大阻碍了农商行实施内部评级法的步伐。目前，中国农村商业银行的数据管理存在较多问题，对(四)IT系统的落后，后续管理欠缺顺利实施内部评级法带来了很大困难，具体问题有以下两目前大部分农村商业银行的系统由省联社统一设计开个方面：发，因需要考虑的因素较多，系统的开发速度慢、且对于个体一是数据管理不完善，业务数据分散。从最基础的客户差异和业务发展并未留下足够调整空间，造成系统在实际操收稿日期：2014—04—13作者简介：李亚楠(1987一)，女，河南西华人，硕士研究生

8、，从事金融计量分析研究。作中发挥的作用有限。业务系统之间没有很好对接，不能方准确性和可比性，若没有客户信息管理系统、信贷管理系统、便的进行数据的交互、保存和提取。或是原有信息管理系统数据仓库等IT系统的有效支持，项目开展将举步维艰。而农基础薄弱，很多业务操作未在系统留痕，很多数据没有相应商行主要是“服务三农，服务社区，服务中小微企业”，因其客端口可供录入，导致数据完整性较差。户特殊性，数据准确性、规范性及集中性天然存在缺陷，更需(五)实施周期长，资源耗费大要尽快建立统一的数据仓库及