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1、ST方源审计案例中国证监会行政处罚决定书(ST方源、麦校勋等9名责任人)〔2011〕36号/中国证监会行政处罚决定书(中兴华、张学锋等3名责任人)〔2011〕37号中国证监会行政处罚决定书(ST方源、麦校勋等9名责任人)〔2011〕36号当事人:东莞市方达再生资源产业股份有限公司(以下简称ST方源),住所:广东省东莞市松山湖科技产业园区北部工业城中小科技企业创业园,法定代表人任昌建。麦校勋,男,1960年9月23日出生,时任ST方源董事、董事长,住址:广东省东莞市长安镇。许志榕,男,1968年12月19日出生,
2、时任ST方源董事、总裁,住址:广东省广州市海珠区。任昌建,男,1965年6月24日出生,时任ST方源董事长,住址:广东省珠海市香洲区。罗文海,男,1968年6月5日出生,时任ST方源总裁,住址:广东省珠海市香洲区。陈杰,男,1970年11月13日出生,时任ST方源董事会秘书、副总裁,住址:四川省双流县。方遒,男,1973年8月8日出生,时任ST方源副总裁、董事会秘书,住址:上海市长宁区。刘晓锋,男,1972年1月22日出生。时任ST方源首席财务官、总裁,住址:广东省广州市越秀区。伍宝清,男,1959年8月22日
3、出生,时任ST方源首席财务官,住址:浙江省兰溪市。汤剑平,男,1959年7月24日出生,时任ST方源董事,住址:北京市海淀区。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspci
4、tytracktrafficresearchofobject依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我会对ST方源虚假陈述行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见,也未要求听证。本案现已调查、审理终结。经查明,ST方源存在以下违法事实:一、ST方源《股权分置改革说明书》虚假陈述2007年6月28日,麦校勋、中国高新投资集团公司(以下简称中国高新)、东莞市方达集团有限公司(以下简称方达集团)签订《协议书》,
5、《协议书》约定:为实现中国高新持有ST方源股份的目的,麦校勋向中国高新转让东莞市方达环宇环保科技有限公司(以下简称方达环宇)、广东盛世方达节能有限公司(以下简称盛世方达)、东莞市银河工业城开发有限公司(以下简称银河工业城)3家公司各15%的股权,转让价格为人民币94,500,000元。麦校勋、方达集团等ST方源实际控制人将采用定向增发的方式将中国高新持有的方达环宇、盛世方达、银河工业城3家公司全部股权置换或认购为ST方源的增发股票,使中国高新直接持有ST方源股份。在麦校勋、方达集团、中国高新收购ST方源后,完成
6、ST方源的股权分置改革,恢复ST方源的上市交易。《协议书》有两个版本,第一个版本约定,中国高新的94,500,000元股权转让款,麦校勋、中国高新双方共同在方达环宇设立共管账户,30,000,000元留存在共管账户内,由麦校勋、中国高新共同保管,64,500,000元汇至中国高新指定账户,作为留置款。若中国高新通过ST方源定向增发直接持有ST方源股份的目的未能实现,中国高新将94,500,000元股权转让款收回。第二个版本约定,麦校勋将中国高新的94,500,000元股权转让款无偿划转给方达环宇,记入方达环宇资
7、本公积金,由所有股东共享。中国高新确认其签署的是第一个版本的《协议书》。2007年12月,ST方源公告《股权分置改革说明书》,披露:方达环宇股东、ST方源股东麦校勋和许志榕将方达环宇51%的股权无偿送给ST方源,方达环宇的股权价值按2007年6月30日净资产评估价值计算,中介服务机构在评估方达环宇2007年6月30日净资产时,按照收到的第二个版本《协议书》进行。因此,ST方源公告的《股权分置改革说明书》关于方达环宇2007年6月30日的资本和资产的表述不实,并造成ST方源资本和资产不实。ST方源的上述行为违反了
8、《证券法》第六十三条的规定。对上述违法行为直接负责的主管人员为ST方源时任董事长麦校勋、时任董事兼总裁许志榕。二、2007年年度报告虚假陈述(一)2007年年度报告虚假披露银行存款余额,虚增银行存款64,398,301.72元。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsyste