广东省会计师事务所内部治理机制建设调查问卷

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1、附件：广东省会计师事务所内部治理机制建设调查问卷1、贵所基本情况1-1贵所的年业务收入：（）（1）3000万元以上（2）1000-3000万元（3）500-1000万元（4）100-500万元（5）100万元以下1-2贵所的实际合伙人（或股东、出资人，下同）人数为：（）（1）10人以上（2）6-10人（3）6人以下（说明：实际合伙人指真正出资并在贵所工作的出资人，不包括为了满足设立时的人数要求而挂名，实际上没出资也不在事务所工作的人）1-3贵所占股份比例最大的合伙人占的股份比例为：（）（1）50%以上（2）30%-50%（3）15%-30%（4）15%以下1-4贵所的职工人数为：（）（1）10

2、0人以上（2）50-100人（3）20-50人（4）20人以下1-5贵所是集中管理模式还是分散管理模式：（）（1）集中管理（2）分散管理1-6贵所属于哪种组织形式的事务所：()（1）合伙制（2）有限责任公司（说明：集中管理是指事务所内部的收入、成本和费用都集中统一核算，利润统一按规定方式分配，分散管理是指各个合伙人各自核算其收入、成本和费用，除了向所内交纳一定的管理费用之外，所得利润由各个合伙人自行分配）1、关于事务所内部治理2-1您认为目前困扰贵所发展的最大问题是：（）（1）内部治理问题（2）审计市场竞争问题（3）执业环境问题（4）其他（请具体列明）2-2您认为事务所内部治理水平对事务所的发

3、展：（）（1）起决定性影响作用（2）有一定的影响但不起决定性作用（3）没有影响作用2-3您认为事务所内部治理中最困难的环节是：（）（1）合伙人之间的利益分配（2）业务质量与风险控制（3）员工利益分配（4）重大事项的决策（5）其他（请具体说明）2-4您认为在提高事务所内部治理水平方面，各级注协是否有必要提供帮助：（）（1）很有必要（2）可有可无（3）没有必要2-5如果您认为注协有必要提供帮助，那么您认为在（）方面最需要帮助：（1）在事务所内部治理相关制度建设方面（2）在调解内部纠纷方面（3）在有关内部治理理论、观念与方法的培训方面（4）在有关内部治理的政策和规定方面2-6您认为注协以什么方式提供

4、帮助将会比较有效（此题可多选）：（）（1）成立专门机构来协助事务所进行内部治理制度建设（2）定期举办经验交流会（3）定期举办有关的培训（4）成立专门机构调解事务所内部纠纷（5）设计一些制度的样本以供事务所建立制度时参考。1、事务所章程与或出资协议与内部治理3-1贵所合伙人（或出资人，下同）是否签订并公证了公司章程和出资协议：（）（1）未订立（2）已经签订但未公证（3）已经签订并公证3-2您认为贵所现有的章程和出资协议：（）（1）仅仅是为了应付上级而订的，在内部治理中不起任何作用（2）有部分条款在事务所内部治理中发挥作用（3）发挥了很重要的作用，事务所内部治理中的重大事项都依章程和协议来处理3-

5、3贵所章程和出资协议是否完全按《公司法》制定：（）（1）是（2）不完全是（3）完全不是3-4贵所章程和出资协议的内容是否考虑了会计师事务所人合而不是资合的特点：（）（1）是（2）否3-5贵所章程和出资协议是否包含领导层产生与换届的有关条款：（）（1）是（2）否3-6贵所章程和出资协议是否包含吸收新股东的有关条款？是否设置了公平、公开、公正的股权进入和退出的通道或类似的优胜劣汰竞争机制：（）（1）是（2）否3-7贵所章程和出资协议是否包含现有股东退休的有关条款？是否规定了股东退出时退股金额的确定方法：（）（1）是（2）否3-8您认为会计师事务所是否有必要制定章程和出资协议并据此进行内部治理：（）

6、（1）很有必要（2）可有可无（3）没有必要3-9您认为注协和其他相关管理机构是否应强制事务所制定章程和协议：（）（1）是（2）否3-10您认为注协和相关管理机构是否有必要为事务所的章程和协议制定统一的格式：（）（1）是（2）否1、事务所制度建设与内部治理4-1贵所已建立了以下哪些制度（此题多选）：（）（1）员工参与年终利润分配的制度（2）招聘、辞退、薪酬及福利制度（3）业务质量和风险控制、工作底稿三级复核制度（4）业务档案管理制度（5）接受委托与合同（业务约定书）管理制度（6）项目管理制度（7）业务人员培训业务（8）业务人员考核制度（9）财务管理制度（10）信息化技术管理制度4-2贵所已经建立

7、的制度是否有效执行：（）（1）大部分得到执行（2）小部分得到执行（3）都没有执行4-3若贵所制度没有得到执行，主要的原因是（可以多选）:（）（1）一把手不重视按制度办事（2）合伙人都不重视按制度办事（3）制度本身太不具体，没有可操作性，无法执行（4）制度本身不合理，难以统一意见予以执行（5）所小，人少，不需要按制度办事1、其他相关问题5-1您认为是否应该将企业文化建设作为内部治理的组成部分：（）（