数据包络分析和商业银行财务管理

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1、数据包络分析和商业银行财务管理数据包络分析和商业银行管理：密苏里州银行业数据包络分析建行辽宁省分行各二级分支行数据包络分析一、数据包络分析和商业银行管理商业银行行使重要的经济职能，一方面提供调解金融市场的主要资源；另一方面明确的储蓄负债形成了大体量的货币储备。评估银行的综合业绩、监督银行的财务指标对客户、股东、潜在投资者、管理者和制度建设者都是十分重要的。目前，各种财务比率经常被用来分析计量各家银行的财务稳定性和经营管理质量。例如，行业监管者会运用“骆驼评级法”中各种财务指标来评估银行经营情况。然而，评估银行运营的经济价值却是一项十分复杂的程序。我们必须考虑到利润、流动性、资产

2、质量、风险趋向、经营战略等重要指标。随着商业银行经营本质的不断演进，我们的评估体系将需要更加多面、多样的财务分析工具和手段。本文描述一种特定方法：数据包络分析（DEA）。数据包络分析曾被工业企业、教学机构、医院、军事单位、运动员用来分析、评价相关的效率表现，最近也被商业银行业所采用。（数据包络分析DEA）本方法将体现在对密苏里州60家商业银行1984—1990年的经营评测运用上。DEA体现为一个数学编程方法，可以应用在对不同部门、不同数据的效率分析上。本段先给大家提供一些感性认识。DEA标准的数学表达式见附件A；一个略有不同的非参数方程见附件B。1DEA以效率概念为基础广泛应用

3、于工学和自然科学。工学效率被定义为工作量和能耗的比率。由于机械操作的节能原则，它们的效率指标经常小于或等于单位耗能。由于“经济附加值”概念，工学的效率概念没有被直接推广到经济生产领域。然而，在一定的条件下，一个经济效率标准（—类似于工程标准—）能够被定义和使用以比较经济实体间相对效率的高低。例如，一家公司能够被认为相对高效当其以相同的投入获得更高的产出或以更低的投入获得相同的产出。就某一公司个体来说，当其不能够增加任何产出或减少任何投入而不去相应的减少其它产出或增加其它投入时（帕累托状态），就可以被定义为“技术效率”。由此，经济效率概念是类似于工学效率概念的。另一个被广泛使用的

4、“经济效率”概念（高效资源配置理论），可理解为:公司发现一种最小成本的资源投入组合能够得到期望水平的产出。在微观经济学中，生产可能性包括一系列有形投入和产出的组合，起源于可行的生产技术。生产函数是一个由投入和产出转换出的数学表达式。(在函数设计过程中又定义了生产前沿面可能性组合。)例如柯布-道格拉斯生产函数：（1）Y=AK^aL^(1-a)[注:K^a表示L的a次方，L^(1-a)表示C的(1－a)次方]A、a是常数，0＜a＜1。Y是给定两项投入K（capital）、L（labor）下的最大产出值.即使所有2公司在相同技术条件下生产相同产品Y，不同的资本和劳动力的组合也会形成不

5、同的产出。无一例外的，所有公司谁的投入产出组合分布在生产前沿面表层将被认为技术范畴内高效；同样，投入产出组合分布在生产前沿面内层即技术范畴内失效。DEA提供相似的效率提示。主要不同点是其生产前沿面不是由特殊等式来决定的；而是由被评估公司的真实数据（DMUs—decisionmakeunits）决定的。所以，特定公司的DEA效率指标不是像等式（1）中的标准绝对值，而是由一定条件下的其它相关公司决定的。类似于公学效率计量，DEA建立一个没有独立公司可以超越的单位效率指标值作为“基准点”。在此基础上，“有效”公司得到单位效率指标值，其它公司就是“失效”公司。DEA假设所有公司面对相同

6、的生产技术和各种生产组合可能性。DEA的目的是找出哪些公司运营管理最有效，哪些公司还没有。DEA区分出所有公司的投入产出组合到有效板块和失效板块。有效的投入产出组合导出一个相对的生产前沿面，并以此判断所有被评估的投入产出组合。投入产出组合分布到生产前沿面的公司为“有效”公司，没有到达生产前沿面的公司为“失效”公司。DEA的一个优点是使用模糊的生产前沿面的简单数据去判断所有公司。同时，DEA不需要预先设置明确的生产函数形式，生产前沿面是由一个数学程序演算得出的，还可以计算出每一个公司的最佳DEA值。3DEA中截面的重要性“椎面（椎体愣面）”在DEA方法评估公司效率中非常重要的概念

7、。DEA效率计量关注公司是否能够用相同的投入去增加产出或得到相同产出减少投入同时得到相同的产出。因此，只有少部分相关的生产前沿面能够有效判断某一特定公司。这些相关的生产前沿面就构成一个椎面。在图1中，只有椎面〈F1，O，F3〉与公司F2的效率评价相关。也只有椎面〈F3，O，F5〉与公司F4的效率评价相关。锥面的应用使DEA能够甄别失效公司，能够对不同公司作出比较，能够找到改善效率的途径。例如：F2公司可以通过提升到线段F1，F3上的某一点（A点B点或C点）来提高效率。4以上只是提供一个感性认