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《内控制度修订参考与评估表 内部环境类-目录版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、目录一、组织架构1二、发展战略3三、人力资源5四、社会责任8五、企业文化12installationandthecablewiring,andGISandthenetworkcontrolrealestatecabinetinstallationandthecablewiring,andboilerroom,andsteamroominstrumenttubelaying,andboilerroom,andsteamroomBridgeframeinstallationandthecablelaying,andunitelec
2、tricdustequipmentinstallation,andcyclepumproomequipment,andpipelineinstallationandthepaint,andunitchemicalwatersystemequipmentandthepipeline第19页共19页一、组织架构类别主要风险评价要素编号评价指标内控评价和改进对应的制度/条款对应的流程/描述其他(通知等)缺陷/改进组织架构 治理结构 1、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败、难以实现发展战略；
3、2、内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。 治理结构设计1董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等是否根据国家有关法律法规的规定予以明确。2决策机构、执行机构和监督机构相互独立、权责分明、相互制衡。3实行独立董事制度、建立董事会专业委员会每个委员会中独立董事应占多数并担任负责人，审计委员会至少有一名为会计专业人士。4董事、监事、经理及其他高级管理人员的产生程序是否合法、合规，其人员构成、知识结构、能力素质是否满足履行职责的要求。5企业的重大决策、重
4、大事项、重要人事任免及大额资金支付是否按规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度。店面-经管办人事行政部-经管办投资管理部总经理-财务总监-经管办总经理-董事会治理结构运行6企业是否根据组织架构的设计规范，定期对现有治理结构进行全面梳理。人事专员定期更新组织架构图7企业在梳理和评价治理结构过程中，是否重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员的任职资格和履职情况，以及董事会、监事会和经理层的运行效果。installationandthecablewiring,andGISandthenetworkcontrolrealest
5、atecabinetinstallationandthecablewiring,andboilerroom,andsteamroominstrumenttubelaying,andboilerroom,andsteamroomBridgeframeinstallationandthecablelaying,andunitelectricdustequipmentinstallation,andcyclepumproomequipment,andpipelineinstallationandthepaint,andunitche
6、micalwatersystemequipmentandthepipeline第19页共19页内部机构设计8企业是否按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构。9企业是否按照不相容职务相互分离的要求，对各职能机构的职责进行科学合理的分解，确定岗位名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。10企业是否制定组织结构图、业务流程图、岗位说明书和权限指引等内部管理制度和相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。人事专员定期更新
7、组织机构图、部门业务流程图张贴在部门公告栏、岗位说明书一式两份11建立科学的母子公司组织架构体系，在业务、资产、人员、财务及机构等方面相互独立。内部机构运行12企业是否定期梳理和评估内部机构设置，是否重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。13内部机构调整时是否充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，并按规定的权限和程序进行决策审批。14企业针对子公司是否建立了科学的投资管理制度，通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保
8、、大额资金使用、主要资产处置、重大人事任免、内部控制体系建设等重要事项。组织架构：企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。inst
