我国上市银行经营绩效分析

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1、我国上市银行经营绩效分析　　作者简介：冯琴（1976.4-），湖南湘潭市人，湘潭大学商学院研究生，湖南长沙商贸旅游职业技术学院会计系教师，副教授、会计师。　　摘要：商业银行的经营绩效研究一直是近年来学术界的一个热点问题，对绩效评价的评价指标、评价内容都曾展开过激烈而又深入的探讨，本文通过除农业银行和光大银行外的14家上市银行的发展现状进行分析，提出提升我国上市银行绩效的建议。　　关键词：上市银行；发展；经营绩效；建议　　商业银行作为现代金融业的主体，其所起的作用变得越来越举足轻重，是构建一个稳健高效的金融体系的重要条件，是关系到一个国家经济能否健康稳定和谐发展的重要因素。商业银行跟一

2、般企业一样，都是以追求利润为目的，提高银行的绩效水平，是经营者和债权人应首先考虑的问题。所以，加强研究商业银行绩效评价问题，提高银行绩效，可以提升我国商业银行自身竞争能力，同时也是与国际金融业接轨的迫切需要。　　一、目前我国上市银行的发展情况　　（一）上市银行的规模　　我国上市银行进入前所未有的大规模发展阶段。上市银行财务报表的数据表明，到2012年末，我国上市银行机构的境内本外币资产总额，到达了7037857449万元，比上年同期增长15.22%。2012年有6家资产增长速度到达了20%，还有2家甚至超过了40%。同时为了能够提高银行的经营绩效、同时减低上市银行的运营成本。一些上市

3、银行为了扩大市场份额，其银行规模则有所扩张，但部分国有商业银行在机构设置及人员配备等方面进行了精简。2008年到2012年我国银行资产规模分别为3491143090万元和7037857449万元，银行员工数分别为1157446人和1473163人。　　（二）上市银行的贷款质量　　随着我国金融改革的不断推进，金融市场体制的不断健全，银行业竞争也日趋激烈。在这种市场竞争中，资产质量的好坏将影响银行的经营绩效，严重制约银行的生存和发展。若是一味的去追求更大盈利，而忽略了银行的经营风险，一但资金突然出现有问题的时候，将很容易失去所拥有的市场，同时还会导致金融机构的破产，这对整个国民经济的影响

4、是巨大的，也可能是毁灭性的。就目前我国商业银行情况，随着银行经营管理水平的不断提高，各银行基本都能将贷款风险控制的原则发放贷款，贷款质量也有所提高，通过贷款率的分析可以看出近几年我国各上市银行的不良贷款率都在普遍的下降。但是横向比较来看，国有商业银行的不良贷款率，相对其他上市股份制商业银行来说普遍要比高，这能够表明我国股份制商业银行的资产质量大多要优于国有商业银行。导致这样的原因主要是由于国有商业银行是由国家持股，不可避免的会受国家政策的导向因而过多地承担社会的义务而形成这种不良贷款，最后银行则承担了企业所转嫁来的风险。　　（三）上市银行的股权结构　　股权分置改革后，我国上市银行的股

5、权结构在不断变化。截止2012年底，通过我国上市银行的财务报表有关数据可以看出，第一大股东是国有股，前十大股东中的国有股也占多数。除了民生银行、平安银行是没有国有股外，其他上市银行都有较高的国有股权比例。2012年，中国银行和工商银行国有股权比例较高，其次是建设银行、中信银行，最低的北京银行也将近20%。另外我国上市银行流通股的也是在的逐步提高，2010年就有多数银行的流通股比例已达到了100%。这意味着国家股和国有法人股为主要构成的非流通股的比重下降了，而非流通股主要是有国家股和国有法人股的适当降低有利于形成比较规范的公司治理结构。　　二、提升我国上市银行经营绩效的建议　　综合以上

6、我国上市银行的现状来看，上市银行应从自身经营出发，充分利用有利的宏观发展条件，规避可能带来的风险，提高经营效率，基于此提出了以下建议：　　（一）注重我国上市银行股权的合理配置　　股权结构是制约其发展能力和盈利能力的关键，不同的股权集中度将造就不同的控制制度和激励制度。股权相对分散的银行，各个股东和经营者的利益是不一致的，将导致经营者缺乏分散股东的激励制度，降低经营绩效。比较高的股权集中度则股东目标、利益比较一致，他们会对经营者采取比较有针对性的激励制度，有利于提高银行经营绩效。因此在上市银行稳健发展当中，股权的相对集中对于提升经营绩效具有正向促进作用。合理配置股权，一方面利用股权集中

7、的优势制定有利益于银行发展的战略计划，选取合适的经营者的同时避免中小股东的盲从心理，并能够择对对经营者形成有效的监督和激励，另一方面也要避免股权过度集中使得绝对控股的大股东可能会选自己有经济利益的管理者，损害银行的总体利益，侵占中小股东的个人利益，造成投资者对银行丧失信心，这方面尤其是国有银行应当加以重视；　　（二）提高上市银行高级管理人员对经营绩效的影响力　　银行高级管理人员是企业所有者授权经营管理的人，对银行战略决策、组织结构、人力资源、运营管理、内部