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1、我国上市商业银行财务绩效分析摘要：经济新常态环境中，作为与经济大气候最紧密关联的金融主力行业，又处于市场化改革的核心领域，银行业毋庸置疑地备受关注。在本文的研究过程屮，结合近期的一些财务数据，对上市银行的财务绩效进行简要分析，希望可以对看清楚当前银行业正在发生的变化，以及财务绩效情况，有一个更加直观清楚的了解。关键词：上市银行财务绩效利润率不良贷款余额盈利能力作为我国金融市场的重耍组织，上市银行不仅在体量上十分庞大，而但其业务发展，也对实体经济产牛.很重要的影响。在利率市场化、息差空间压缩、市场资产荒、坏账压力增大的今天，这些挑战会对银行业带来什么影响，另一方面，各项改革能否化为新的
2、增长动能，不良资产证券化、投贷联动试点等，可否为转型提供腾挪空间，这需要我们对上市银行的财务绩效进行评价。在本文分析过程中，选取了几个重要的维度进行绩效分析。一、盈利性跟据银监会2016年8月10FI公布的?稻枣?截至二季度末，商业银行当年累计实现净利润8991亿元，同比增长3.17%,低于今年一季度的6.32%总体增速。不过，在已经公布的6家银行屮，依旧有3家继续保持两位数的较高位利润增长。南京银行净利润增长近三成。其业绩快报显示，上半年实现营业收入149.77亿元，同比增长37.21%；营业利润58.76亿元，同比增长27.49%。浦发银行也在上半年保持住了两位数增长，实现营业收
3、入821.72亿元，比去年同期增长16.22%；净利润为267.70亿元，增长11.99%。其中,非利息净收入270.57亿元，同比增长52.34%,在营业收入中的占比近1/3,轻型化战略稳步推进。浦发银行在利率市场化的压力下，银行通过精细化管理，依然可以实现收入保增长的目标。即通过负债结构优化，做到负债端的成本下降的幅度比资产端的收益下降的幅度更大，这样就保证了净收益是正增长的。而前不久刚登陆A股的江苏银行，上半年实现了业绩双增长。其半年报显示，期内公司营业收入为161.69亿元，同比增长16.70%，净利润为56.10亿元，增长14.06%。其中，公司银行业务创造营业收入110.
4、5亿元,占总营收的68.34%。江苏银行还对全年财务数据进行了预估，预计全年营业收入为305-325亿元，同比增幅将在8.7%〜15.9%；净利润为102-112亿元，同比增幅将在7.4%〜17.9%。其余3家，招商银行、华夏银行、平安银行的利润增速则均在6%左右。招商银行上半年实现经营收入1127.63亿元，同比增长8.29%,净利润352.31亿元，增长6.84%,相较去年同期8.26%的增速，略有放缓。华夏银行上半年营业收入312.05亿元，同比增长10.16%,比去年同期上升2.76个百分点；净利润98.26亿元，同比增加5.63亿元，增长6.08%,和去年6.84%的增长率
5、基本持平。平安银行上半年实现营业收入547.69亿元，同比增长17.59%；准备前营业利润361.56亿元、同比增长28.26%；净利润122.92亿元、同比增长6.10%。二、安全性资产质量方面，尽管2016年二季度商业银行不良余额仍然持续上涨,但不良率增长似乎得到抑制。银监会数据显示，2016年二季度末，商业银行不良贷款余额14373亿元，较上季末增加452亿元；商业银行不良贷款率1.75%,与上季末持平。从分项看，二季度大型商业银行不良率出现下降。数据显示，二季度大型商业银行的不良率为1.69%,较上季度下降了0.03个白分点。但股份制银行、城商行、农村商业银行及外资行的不良率
6、却依然持续攀升。其中,农村商业银行的不良率最高为2.62%,较上个季度上升了0.06个百分点。从上市银行已公布的半年报来看，各家银行的不良贷款率均有小幅上升。浦发银行披露，截至6月末，浦发银行不良贷款率为1.65%,较2015年末上升0.09个百分点。浦发相关负责人表示，虽然上半年不良贷款余额和不良贷款率有所上升，但总体风险可控，较强的拨备水平使该行继续保持较强的抗风险能力。截至6月末，不良贷款准备金覆盖率为208.3%,保持同类型股份制商业银行较高水平；贷款拨备率（拨贷比）3.43%,比2015年底上升0.13个百分点。平安银行半年报显示，不良贷款余额211.95亿元，较年初增幅2
7、0.12%；贷款不良率1.56%,上升0.11个百分点。平安银行表示，已通过一系列措施，压缩产能过剩等领域风险资产；加大不良资产清收处置力度，上半年共清收不良资产26.43亿元；加大拨备及核销力度，拨贷比2.51%,较年初上升0.10个百分点。招商银行不良贷款率1.83%,较去年底的1.68%增长0.15个百分点。华夏银行不良贷款率1.56%,比上年末小幅上升0.04个百分点。从宏观上看，下半年银行不良贷款增加的压力仍然存在。例如浦发银行相关负责人坦言，在
