我国上市商业银行财务绩效分析

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1、我国上市商业银行财务绩效分析摘要：经济新常态环境中，作为与经济大气候最紧密关联的金融主力行业，又处于市场化改革的核心领域，银行业毋庸置疑地备受关注。在本文的研究过程中，结合近期的一些财务数据，对上市银行的财务绩效进行简要分析，希望可以对看清楚当前银行业正在发生的变化，以及财务绩效情况，有一个更加直观清楚的了解。中国3/vie　　关键词：上市银行财务绩效利润率不良贷款余额盈利能力　　作为我国金融市场的重要组织，上市银行不仅在体量上十分庞大，而且其业务发展，也对实体经济产生很重要的影响。在利率市场化、息差空间压缩、市场资产荒

2、、坏账压力增大的今天，这些挑战会对银行业带来什么影响，另一方面，各项改革能否化为新的增长动能，不良资产证券化、投贷联动试点等，可否为转型提供腾挪空间，这需要我们对上市银行的财务绩效进行评价。在本文分析过程中，选取了几个重要的维度进行绩效分析。　　一、盈利性　　跟据银监会2016年8月10日公布的�稻荩�截至二季度末，商业银行当年累计实现净利润8991亿元，同比增长3.17%，低于今年一季度的6.32%总体增速。不过，在已经公布的6家银行中，依旧有3家继续保持两位数的较高位利润增长。　　南京银行净利润增长近三成。其业绩快报

3、显示，上半年实现营业收入149.77亿元，同比增长37.21%；营业利润58.76亿元，同比增长27.49%。浦发银行也在上半年保持住了两位数增长，实现营业收入821.72亿元，比去年同期增长16.22%；净利润为267.70亿元，增长11.99%。其中，非利息净收入270.57亿元，同比增长52.34%，在营业收入中的占比近1/3，轻型化战略稳步推进。浦发银行在利率市场化的压力下，银行通过精细化管理，依然可以实现收入保增长的目标。即通过负债结构优化，做到负债端的成本下降的幅度比资产端的收益下降的幅度更大，这样就保证了净

4、收益是正增长的。　　而前不久刚登陆A股的江苏银行，上半年实现了业绩双增长。其半年报显示，期内公司营业收入为161.69亿元，同比增长16.70%，净利润为56.10亿元，增长14.06%。其中，公司银行业务创造营业收入110.5亿元，占总营收的68.34%。江苏银行还对全年财务数据进行了预估，预计全年营业收入为305～325亿元，同比增幅将在8.7%～15.9%；净利润为102～112亿元，同比增幅将在7.4%～17.9%。　　其余3家，招商银行、华夏银行、平安银行的利润增速则均在6%左右。招商银行上半年实现经营收入11

5、27.63亿元，同比增长8.29%，净利润352.31亿元，增长6.84%，相较去年同期8.26%的增速，略有放缓。华夏银行上半年营业收入312.05亿元，同比增长10.16%，比去年同期上升2.76个百分点；净利润98.26亿元，同比增加5.63亿元，增长6.08%，和去年6.84%的增长率基本持平。平安银行上半年实现营业收入547.69亿元，同比增长17.59%；准备前营业利润361.56亿元、同比增长28.26%；净利润122.92亿元、同比增长6.10%。　　二、安全性　　资产质量方面，尽管2016年二季度商业银

6、行不良余额仍然持续上涨，但不良率增长似乎得到抑制。银监会数据显示，2016年二季度末，商业银行不良贷款余额14373亿元，较上季末增加452亿元；商业银行不良贷款率1.75%，与上季末持平。　　从分项看，二季度大型商业银行不良率出现下降。数据显示，二季度大型商业银行的不良率为1.69%，较上季度下降了0.03个百分点。但股份制银行、城商行、农村商业银行及外资行的不良率却依然持续攀升。其中，农村商业银行的不良率最高为2.62%，较上个季度上升了0.06个百分点。从上市银行已公布的半年报来看，各家银行的不良贷款率均有小幅上升

7、。　　浦发银行披露，截至6月末，浦发银行不良贷款率为1.65%，较2015年末上升0.09个百分点。浦发相关负责人表示，虽然上半年不良贷款余额和不良贷款率有所上升，但总体风险可控，较强的拨备水平使该行继续保持较强的抗风险能力。截至6月末，不良贷款准备金覆盖率为208.3%，保持同类型股份制商业银行较高水平；贷款拨备率（拨贷比）3.43%，比2015年底上升0.13个百分点。　　平安银行半年报显示，不良贷款余额211.95亿元，较年初增幅20.12%；贷款不良率1.56%，上升0.11个百分点。平安银行表示，已通过一系列措

8、施，压缩产能过剩等领域风险资产；加大不良资产清收处置力度，上半年共清收不良资产26.43亿元；加大拨备及核销力度，拨贷比2.51%，较年初上升0.10个百分点。　　招商银行不良贷款率1.83%，较去年底的1.68%增长0.15个百分点。华夏银行不良贷款率1.56%，比上年末小幅上升0.04个百分点。　　从宏观上看，下