我国上市银行经营绩效影响因素研究

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我国上市银行经营绩效影响因素研究【摘要】银行业是现代金融业的主体，也是国民经济运转的枢纽。我国的银行业主要包括我国的商业银行、城市和农村信用合作社、政策性银行以及中央银行、银监会等机构，其中，商业银行又在现代银行业中处于主体地位。上市银行的经营绩效对于银行经营状况的评定是一个很重要的指标。本文从理论层面对上市银行经营绩效及其影响因素进行了详细的分析，并结合结论提出建议。【关键词】上市银行；经营绩效；影响因素引言在现代市场经济中，金融产业对于一国经济的发展起着至关重要的作用，尤其是在世界经济金融化和金融全球化快速发展的今天，金融产业在一个国家经济发展中的地位显得尤为重要，一国的金融体系越完善，该国经济能够快速、科学、持续增长的优势就越大。银行业是现代金融业的主体，也是国民经济运转的枢纽。我国的银行业主要包括我国的商业银行、城市和农村信用合作社、政策性银行以及中央银行、银监会等机构，其中，商业银行又在现代银行业中处于主体地位。商业银行的发展顺应社会经济发展的需要，商业银行的发展与各国市场经济的发展相辅相成，互相影响，在发展的过程中，商业银行在各国金融业的地位日趋重要。目前，我国的企业融资仍然主要是通过银行信用来完成。企业是社会经济发展的“元子”，商业银行的发展是企业发展的保障。在企业与资金之间，现代商业银行扮演者一个“中介者”的角色，通过负债业务将闲置的资金变成资本，通过资产业务将这些资本投入到产生收益的地方去，实现了借贷双方的资金流通。除了资金融通，商业银行的职能还包括调节经济状况，提供支付渠道和手段、信息服务等职能。商业银行在发挥这些职能时的表现直接关系到整个金融业的发展，从而影响到一个国家经济的发展。从2003年开始，党中央开始了国有商业银行的改革，农业银行的股份制改革从2008年开始，于2009年完成。2009年初，中国农业银行成功改革成为股份有限公司，并于2010年7月成功上市，我国政府也完成了对国有商业银行的股份制改革。五大行在完成股份制改革后，都积极寻求海外发展的机会，制定海外发展计划，吸引海外投资，争取建立覆盖全球的金融服务网络。我国在2001年加入世贸组织时曾预计于2006年底基本取消对外资银行在我国投资经营的限制，使外资银行在我国经营投资时收到与中国商业银行平等的政策对待。到2014年为止，中国已经有荷兰银行、花旗银行、大新银行等近百家外资银行入驻，中资银行既迎来了机遇，也面临着挑战。与中资银行相比，外资银行虽然存在市场资源不足、网店分布较窄的劣势，但同时经验优势、技术优势以及信息优势等优势都很明显。外资银行进驻中国后，凭借其合理的内部结构、完善的战略管理、强有力的资金后盾、良好的客户服务意识和高效的业务流程在中国很多大城市稳稳安营扎寨，不断拓展业务范围，对中资银行构成了很大的竞争威胁。我国银行业市场本已存在着激烈的竞争，随着外国投资者的进入，我国 商业银行就面临着更大的挑战。除了外资银行的激烈竞争，我国商业银行还面临着浮动利率改革的挑战，社会对于商业银行业务创新的要求也越来越高。面对如此多的挑战，为了保持商业银行的良好发展，维持较好的业绩水平，商业银行必须找到增强自身竞争力的方式。提升商业银行经营绩效，改善商业银行经营状况是目前我国市场经济发展要实现的一大目标。一、上市银行经营绩效及其影响因素的理论分析（一）上市银行经营绩效上市银行经营绩效可以用每股收益来反映。每股收益即商业银行股东每股所获得的利益，是银行净利润与总股本数的比值，是银行盈亏状况在每一位股东的利益得失上的表现。每股收益是每一普通股所产生的抛除各项税费后的利润额。每股收益的大小代表着产生利润的多少，每股收益越多，表明银行的盈利能力越强，为投资者带来的回报越多。在上市银行披露的各项财务指标中，每股收益率是一个非常重要的指标，它代表着上市银行的经营状况、盈利能力和银行的风险控制能力，是评价银行整体经营绩效的综合性指标。因此，本文采用每股收益率来作为反映我国上市银行经营绩效的指标。（二）贷款规模目前，贷款是我国商业银行最主要的经营业务之一，我国商业银行贷款依据委托方式可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款，依据贷款时间可以分为长期贷款、中期贷款和短期贷款，依据贷款方式可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现，国外商业银行还有备用贷款、项目贷款等，贷款种类繁多，贷款是银行资产最重要组的成部分，贷款收益是银行利润最主要的来源之一，贷款规模能够反映银行的信贷能力、资金规模和经营状况，银行贷款规模和结构对银行资产的流动性、安全性以及银行的盈利能力都具有重要的影响。本文采用上市银行贷款总额来作为衡量上市银行贷款规模的指标。（三）资产质量银行资产质量是指银行资产在银行经营、管理的过程中发挥作用的质量，具体来说就是银行资产是否能够顺利变现，资产能否被有效利用，能否实现自身的增值或者与其他资产进行组合后能否实现增值等能为企业经营发展目标做出贡献的质量。资产质量的好坏直接影响商业银行的经营绩效。我国商业银行目前仍以发放贷款、吸收存款为主要的经营业务，贷款是银行资产最重要组的成部分，贷款收益是银行利润的主要来源之一，银行贷款规模和结构对银行资产的流动性和安全性都具有重要的影响。因此，发放的贷款质量将直接影响我国商业银行的经营绩效。商业银行贷款主要分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。除正常贷款外，其余种类的贷款都叫做不良贷款。不良贷款率即银行不良贷款与贷款总额的比值，反映了银行对于资产质量的管理情况，当不良贷款率较高时，意味着银行需要额外使用资本来注销不良贷款，以保证资产结构合理。因此本文采用不良贷款率作为衡量银行资产质量的指标。（四）资产管理银行资产管理是指银行管理者根据银行经营现状和经营目标而做出投资决策，对银行现有资产进行合理配置，实现投资收益最大化的过程。合理的资产管理可以提高资产的有效利用率，将有限的资产转化为最大的收益， 是商业银行提升经营绩效的重要手段。本文采用固定资产投资比例来作为衡量银行管理者对资产的管理情况。固定资产投资比例即为固定资产投资额占银行资产总额的百分比。固定资产投资是银行建造和购置固定资产的投资活动，固定资产投资的特点是投资数额大、投资周期长、投资风险较大，合理的固定资产投资管理能为银行经营绩效的提升带来优势，但是固定资产是一种无息资产，固定资产投资过多可能导致银行存在过多的闲置资金，造成资产的有效利用率降低，从而影响银行经营绩效。（五）风险管理对于商业银行来说，充足的资本和合理的资本结构是银行日常经营活动、承受各种损失和“风险”的保障，是银行正常经营和发展所必须的条件。反映商业银行资本充足程度的重要指标就是资本充足率。资本充足率衡量了银行规避风险、应对风险、处理风险、减少风险损失的能力。资本充足率有不同口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率以及资本对加权风险资产的比率等。本文采用的资本充足率口径是资本净额对加权风险资产的比率。银行业是以货币业务为主要业务的特殊行业，我国金融管理机构对商业银行的资本充足情况进行严格监管，以保证银行业发展经营状况稳定。二、结论及建议（一）研究结论1.影响我国上市银行经营绩效的因素有固定资产比率、贷款规模和不良贷款率，固定资产比率和不良贷款率与上市银行经营绩效负相关，贷款规模与上市银行经营绩效正相关。其中对我国上市银行经营绩效影响最大的是固定资产比率，其次是贷款规模。2007年以来，我国上市银行固定资产比率普遍呈下降的趋势，这对提升我国上市银行经营绩效起到了促进作用。上市银行中固定资产比率最低的是兴业银行，而兴业银行的每股收益是14家上市银行中最高的，可见固定资产比率对我国上市银行经营绩效的影响十分显著。2.银行资本充足情况对绩效没有影响，我国上市银行的资本充足率都达到了金融监管部门的要求，各银行的资本充足情况差异不大。3.我国上市银行的绩效水平普遍呈上升趋势；不良贷款率普遍维持在较低的水平且总体呈下降趋势，表明我国上市银行资产质量状况良好；贷款规模呈逐年扩大的趋势，表明我国上市银行的信贷能力和盈利能力都在逐步提高，总体来说，我国上市银行有着良好的发展趋势。（二）政策建议1.我国上市银行可以通过降低固定资产比率的方式减少闲置资金，提高资金利用效率，进而促进经营绩效的提升。中国银行、中国工商银行和中国建设银行三家国有银行的固定资产比率处于相对较高的水平，公司资金闲置情况较多，影响了银行的经营效率，不利于提升经营绩效，采用减少固定资产投资的方式会对经营绩效的改善起到较大的作用。2.我国上市银行资本充足率高低对绩效影响不大，且商业银行提高资本充足率会带来一定的资本成本的提高，因此再提高资本充足率对提升我国上市银行的经营绩效不会有很大帮助。3.通过进一步降低不良贷款率，改善资产质量的方式可以在一定程度上对上市银行的经营绩效产生有利影响。参考文献：王玲玲.我国上市银行内部控制环境对经营绩效影响研究[D].辽宁大学，2013 傅勇，邱兆祥，王修华.我国中小银行经营绩效及其影响因素研究[J].国际金融研究，2011，12：8087葛敏，许长新.我国上市银行经营绩效的经济动态分析[J].金融论坛，2006，06：1419作者简介：李世伟（1985.10-），浙江宁波人，南开大学经济学院2015级在职研究生，现供职于包商银行宁波分行，研究方向：金融学。