我国上市银行经营绩效影响因素研究

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1、我国上市银行经营绩效影响因素研究【摘要】银行业是现代金融业的主体，也是国民经济运转的枢纽。我国的银行业主要包括我国的商业银行、城市和农村信用合作社、政策性银行以及中央银行、银监会等机构，其中，商业银行又在现代银行业中处于主体地位。上市银行的经营绩效对于银行经营状况的评定是一个很重要的指标。本文从理论层面对上市银行经营绩效及其影响因素进行了详细的分析，并结合结论提出建议。【关键词】上市银行；经营绩效；影响因素引言在现代市场经济中，金融产业对于一国经济的发展起着至关重要的作用，尤其是在世界经济金融化和金融全球化快速发展的今天，金融产业在一个国家经济发展中的地位显得尤为重要，一国的金融体系越完

2、善，该国经济能够快速、科学、持续增长的优势就越大。银行业是现代金融业的主体，也是国民经济运转的枢纽。我国的银行业主要包括我国的商业银行、城市和农村信用合作社、政策性银行以及中央银行、银监会等机构，其中，商业银行又在现代银行业中处于主体地位。商业银行的发展顺应社会经济发展的需要，商业银行的发展与各国市场经济的发展相辅相成，互相影响，在发展的过程中，商业银行在各国金融业的地位日趋重要。目前，我国的企业融资仍然主要是通过银行信用来完成。企业是社会经济发展的“元子”，商业银行的发展是企业发展的保障。在企业与资金之间，现代商业银行扮演者一个“中介者”的角色，通过负债业务将闲置的资金变成资本，通过资

3、产业务将这些资本投入到产生收益的地方去，实现了借贷双方的资金流通。除了资金融通，商业银行的职能还包括调节经济状况，提供支付渠道和手段、信息服务等职能。商业银行在发挥这些职能时的表现直接关系到整个金融业的发展，从而影响到一个国家经济的发展。从2003年开始，党中央开始了国有商业银行的改革，农业银行的股份制改革从2008年开始，于2009年完成。2009年初，中国农业银行成功改革成为股份有限公司，并于2010年7月成功上市，我国政府也完成了对国有商业银行的股份制改革。五大行在完成股份制改革后，都积极寻求海外发展的机会，制定海外发展计划，吸引海外投资，争取建立覆盖全球的金融服务网络。我国在20

4、01年加入世贸组织时曾预计于2006年底基本取消对外资银行在我国投资经营的限制，使外资银行在我国经营投资时收到与中国商业银行平等的政策对待。到2014年为止，中国已经有荷兰银行、花旗银行、大新银行等近百家外资银行入驻，中资银行既迎来了机遇，也面临着挑战。与中资银行相比，外资银行虽然存在市场资源不足、网店分布较窄的劣势，但同时经验优势、技术优势以及信息优势等优势都很明显。外资银行进驻中国后，凭借其合理的内部结构、完善的战略管理、强有力的资金后盾、良好的客户服务意识和高效的业务流程在中国很多大城市稳稳安营扎寨，不断拓展业务范围，对中资银行构成了很大的竞争威胁。我国银行业市场本已存在着激烈的竞

5、争，随着外国投资者的进入，我国商业银行就面临着更大的挑战。除了外资银行的激烈竞争，我国商业银行还面临着浮动利率改革的挑战，社会对于商业银行业务创新的要求也越来越高。面对如此多的挑战，为了保持商业银行的良好发展，维持较好的业绩水平，商业银行必须找到增强自身竞争力的方式。提升商业银行经营绩效，改善商业银行经营状况是目前我国市场经济发展要实现的一大目标。一、上市银行经营绩效及其影响因素的理论分析（一）上市银行经营绩效上市银行经营绩效可以用每股收益来反映。每股收益即商业银行股东每股所获得的利益，是银行净利润与总股本数的比值，是银行盈亏状况在每一位股东的利益得失上的表现。每股收益是每一普通股所产生

6、的抛除各项税费后的利润额。每股收益的大小代表着产生利润的多少，每股收益越多，表明银行的盈利能力越强，为投资者带来的回报越多。在上市银行披露的各项财务指标中，每股收益率是一个非常重要的指标，它代表着上市银行的经营状况、盈利能力和银行的风险控制能力，是评价银行整体经营绩效的综合性指标。因此，本文采用每股收益率来作为反映我国上市银行经营绩效的指标。（二）贷款规模目前，贷款是我国商业银行最主要的经营业务之一，我国商业银行贷款依据委托方式可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款，依据贷款时间可以分为长期贷款、中期贷款和短期贷款，依据贷款方式可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现，国外商业银行还有备用贷款

7、、项目贷款等，贷款种类繁多，贷款是银行资产最重要组的成部分，贷款收益是银行利润最主要的来源之一，贷款规模能够反映银行的信贷能力、资金规模和经营状况，银行贷款规模和结构对银行资产的流动性、安全性以及银行的盈利能力都具有重要的影响。本文采用上市银行贷款总额来作为衡量上市银行贷款规模的指标。（三）资产质量银行资产质量是指银行资产在银行经营、管理的过程中发挥作用的质量，具体来说就是银行资产是否能够顺利变现，资产能否被有效利用，能否实现自身的