高師大查核工作底稿

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1、高師大查核工作底稿查核項目Y/N補充說明內部分辦單位法規方面1.5項自籌收入及其支用規定是否完備？是否完成報部備查程序？2.會計業務標準作業流程(sop)是否完備？收據管理方面1.出納單位自行收納之各種收入，除法令另有規定外，是否使用收納款項收據？2.是否設置自行收納款項收據紀錄卡？3.自行收納款項空白收據是否由會計單位保管？4.保管尚未使用之收據，與紀錄卡結存是否相符？5.使用單位是否填具領用單領用自行收納款項收據？6.收據是否按編號順序使用？7.未使用或已使用擬作廢之收據，是否截角作廢並至少保存2年？8.會計單位是否有不定期抽查領用情形，作成紀錄備查？9.作廢收據之銷燬是否報經上級機關同意

2、？學雜費收入、退費及減免方面61.學雜費開單、收繳及核銷程序是否完備？出納組2.學雜費退費相關規定及審核是否完備？教務處、進修學院3.學雜費減免相關規定及審核是否完備？學務處、進修學院5項自籌收入方面1.是否依校務基金設置條例第3條規定，一切收支均納入校務基金？2.該校自籌收支管理辦法第3條規定，自籌收入係包括學雜費收入，前經主計處訪視認為與校務基金設置條例第10條規定不符，是否已修正規定？。3.近3年自籌收入有無逐年成長？4.有無訂定自籌收入成長目標及策略？1.建教合作收入、捐贈收入：研發處2.推廣教育收入：進修學院、語教中心3.場地設備管理收入：事務組、課外組、英語系、體育室、教務處4.利

3、息收入：出納組5.育成中心之進駐廠商回饋金，97年列為建教合作收入，是否已改列捐贈收入？育成中心建教合作收支執行情形61.國科會專題研究計畫，是否確依行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費項目、支用原則及其他注意事項等規定辦理？研發處2.建教合作案，是否均訂有合約，相關經費並依合約及計畫書核定內容執行？研發處3.建教合作收入之管理費提撥及支用，是否訂定相關規定，並依規定辦理？4.計畫結餘款，是否訂定分配及使用規定，並依規定執行？5.有無將國科會補助之管理費用作交際應酬費用、罰款、贈款、捐款及各種私人用款情形？6.創新育成中心，接受經濟部中小企業處補助收入及進駐廠商收取之配合收入，是否提撥管理

4、費？育成中心7.該校「產學合作收支管理支應原則」第12條規定，產學合作經費倘委託機關要求而無法納入預算者，得依該支應原則及相關法令規定，以代收款方式辦理，前經主計處訪視認為與校務基金設置條例規定牴觸，是否已修正規定？研發處8.專任助理之聘用，是否建立控管機制，避免不同計畫間之重複任用？人事室研發處9.計畫助理之聘用，是否執行迴避條款之控管？10.計畫助理之聘用，是否均依規定時間納保(勞健保)及提撥離職儲金？11.計畫助理之薪資及差旅費等，是否均採匯入本人帳戶方式辦理？各計畫主持人12.計畫經費之執行，是否有計畫主持人或助理大量墊款情形？6推廣教育收支執行情形1.推廣教育各班辦理之經費，是否衡量

5、整體收支及使用學校資源情形，並符合成本效益原則下，訂定收費標準及管理費提撥率？進修學院、語教中心2.參與推廣教育工作相關人員之酬勞，是否明訂規範以利執行？進修學院3.相關經費之支用，是否秉持撙節經費之原則辦理？進修學院、語教中心4.有無訂定在職專班鐘點費、論文指導費及其他相關費用之支給標準，並報部備查？進修學院5.有無訂定推廣教育收入成長目標及策略？進修學院、語教中心其他補助收支執行情形1.其他補助收入，是否均納入校務基金？2.其他補助收入之經費執行，是否依據相關補助機關之規定，並依計畫書核定項目運用？3.相關經費支用及審核，是否均依行政院相關規定辦理？4.相關經費支用及審核，是否均依所訂之會

6、計業務標準作業流程(sop)規定辦理？人事費管理方面1.編制內人員待遇項目及標準表。人事室2.98年度截至7月底人員異動清單及離職員工薪水收回情形。63.學雜費及5項自籌收入，支應編制內教師本薪、加給以外之給與及編制外人員人事費；其支給基準是否完成校內法規程序？人事室4.5項自籌收入，支應辦理該收入業務有績效之行政人員工作酬勞；其支給基準是否完成校內法規程序？其給與總額未逾專業加給60%之控管情形及管控文件。5.前二項給與，是否未造成學校虧損及國庫負擔？其支給總額占5項自籌收入及學雜費收入之比率，是否超過教育部所訂上限？管總、教學訓輔、學生公費內部審核情形1.相關經費支用及審核，是否均依行政院

7、相關規定辦理？2.相關經費支用及審核，是否均依所訂之會計業務標準作業流程(sop)規定辦理？3.相關經費之支用，是否秉持撙節經費之原則辦理？4.有無超過部訂標準，自訂各項出席費、評鑑費、主持費及會議膳費之標準？5.是否訂有開源節流措施？並定期檢討成效？秘書室招生考試支給酬勞控管情形1.是否訂定各項招生考試試務人員工作酬勞之支給項目及基準？並提經行政會議或學校招生委員會審議通過後據以實施？其支給情形