新常态下对金融资产管理公司处置不良资产的思考与探索

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1、新常态下对金融资产管理公司处置不良资产的思考与探索东岳论丛Nov.，2016Vot31No.112016年11月(第31眷/:第11期)-Ilít;;W翻IIIJ.事-(DongYueTribune)新常态下对金融资产管理公司处置不良资产的思考与探索李一，王学军(武汉大学经济与管理学院，湖北武仅43∞，12)[摘要]我国GDP增这保持中高速增长的背后，隐藏着产业结构不合理、落后产能过剩、核心竞争力不足、需求拉动不足等问题，尤其在宏观经济增速减后、实体经济次展乏力的大背景下，银行等金融机构的不良资产大规模爆炭出来，其中涉及大量的;担保圈;和落后产能、僵尸企业，

2、~良好金融环境的塑造以及经济的稳定发展带来潜在的危机，俗不良资产的有效处置提出了更高要求。我国不良资产管理行k兴起于20世纪90年代末，以政策性不良资产处置为业务起点，目前已经发展至全面商业化经营阶段，形成了四大资产管理公司加地方资产管理的;4+1;格局，与银行等金融机构相比，金融资产管理公司具有监管宽松、专业性强、处置手段多样等特点，在经济发展的;新常态;下，金融资产管理公司应紧跟经济社会的变革趋势，准确把握行业发展方向，借助并整合社会力量，建立多元化的资金来源渠道和资产处置迢迢，化解金融风险，充分发挥金融;稳定a;和经济;助椎器;的作用。[关键诩]新常态

3、;金融机构;银行贷款;不良资产;产业结构;金融风险;银行信贷资产[中圈分提号]陀32文献标识码)A文章编号]1∞3-8353(2016)011-0169-08一、背景目前中国正经历着国民经济改革与产业结构调整的重要阶段，也是中国宏观经济沿着新常态轨迹持续发展的阶段。中国经济告别高速增长期，逐步进入中高速增长，根据国家统计局统计数据;十二五;期间，我国GDP增速从2011年的9.5%逐步滑落，2015年底GDP增速为6.9%，跌破7%，宏观经济增速减缓与产业结构优化调整成为我国经济发展中面临的两大挑战。金融行业作为国民经济的重要组成部分，其发展同样面临着巨大挑

4、战十二五;期间金融业增加值增速明显减缓，与之相对应的是我国金融机构不良资产余额及金融机构不良率屡攀新高。根据中国银监会及中国人民银行相关统计数据，;十二五;期间我国金融机构贷款规模增速从2011年的15.8%逐步下滑至2014年的13.6%，2015年略有反弹;商业银行不良贷款余额从2011年的4279亿元爆发式增长至2015年的12743亿元，不良率从最低的0.90%飞速攀升至1.67%，多家上市银行不良率超过了监管红线。面对金融机构不良频发的恶劣环境，如何有效处置金融机构不良资产，化解结构性金融风险，维护金融环境稳定，加大金融对实体经济发展的支持力度是我

5、国未来几年经济与金融业发展面临的重要问题。二、金融机构不良资产分类及成因{一)金融机构不良资产的分类标准从世界范围来看，目前没有形成一个被世界各国普遍能接受的银行信贷资产的分类标准，也没有形[作者简介]李一(1984也)，男，武汉大学经济管理学院博士研究生:王学军(1962-)，男，博士，武汉大学经济管理学院教授，博士生导师。169东岳论丛Nov.，2016Vol.37No.112016年11月(第37眷/第11期)(DongYueTribune)成一个公认的指导原则和标准。但是国际上各国银行监督管理部门以及商业银行内部均采取了贷款分类的做法，同时通过不同贷

6、款的分类标准反应该类贷款内在的风险，及时、准确、全面地反映贷款的风险价值。1.国际上银行贷款分类标准世界各国对金融机构贷款分类标准不尽相同，总体上看可以分为三大类型。第一种是采用贷款五级分类方法，这种方法是国际上采取最为常见的分类标准，该标准把银行贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五级，北美、欧洲、亚洲众多国家采取该分类标准，目前我国采取的也是五级贷款分类标准;第二种分类标准仅把贷款分为正常贷款与不良贷款两类，如澳大利亚、新西兰等澳洲国家，该标准对贷款进行了简单清晰的分类，但是由于分类标准不够细致，无法准确反映不同贷款内涵的风险及价值，对监管机构

7、及金融机构内部管理提出了更高要求①;此外还有-种是原则上不对金融机构贷款分类规定统一的标准，但是监管机构要求银行自己建立适合自身特点的分类标准。在实际操作中，即使监管机构对贷款制定了统一的分类标准，同样也会要求各银行在统一标准之下制定更为详细的内部评级，进一步优化贷款分类体系。2.我国银行贷款分类标准我国银行贷款分类标准也经历了不同的发展阶段。国家财政部于1993年颁布实施了《金融保险企业财务制度~，该制度中的把银行贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三类统称为不良贷款，→直以来被简称为;一逾两呆;。逾期是指超出贷款还款期限未能按时偿还的贷款;呆滞是

8、指超出还款期限两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的