宝龙地产财务制度

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1、财务制度汇编编号：PLZT-CW-01-2013（A）页码：第17页共164页财务制度汇编编制中心总经理廖明舜相关中心总经理营运中心总经理分管副总裁审核总裁审核/审批许华芳董事局主席审批实施日期2013年1月1日文件审批前需加盖骑缝章财务制度汇编编号：PLZT-CW-01-2013（A）页码：第17页共164页目录第一章会计管理4第一节财务人员双线管理暂行办法4第二节财务人员交接管理办法10第三节地产会计核算制度18第四节会计核算工作规范103第五节宝龙地产财务双签人制度107第二章财务管理108第一节地产业

2、财务报告管理制度108第二节资产管理办法113第三节地产公司自有物业管理办法118第四节地产公司工程类付款管理办法121第五节地产公司向商业公司拨付资金流程124第六节员工预借款管理规定126第七节内部财务档案销毁规定129第三章预算管理132第一节财务预算管理及预算考核制度132第四章资金管理138第一节非资本性融资指引138第二节资本性融资指引142第三节资金管理办法149第五章税务管理158第一节地产公司税务规划指引158第二节地产公司纳税自查操作指引163文件审批前需加盖骑缝章财务制度汇编编号：PLZ

3、T-CW-01-2013（A）页码：第17页共164页第一章会计管理第一节财务人员双线管理暂行办法一、目的为落实集团财务人员的双线管理思路，保证会计信息质量，规范和加强财务管理，充分发挥财务工作的业务监督作用，完善会计监督机制，提高集团财务管理效率，特制定本办法。二、适用范围1.集团财务管理中心（以下简称“财管中心”）财务人员2.集团所属的全资公司、控股公司和有实际控制权公司的财务人员3.集团认为其他需要委派的公司财务负责人三、总部财务人员管理1.人事管理详见管理制度中的《地产控股总部组织管理手册》及《地产控

4、股总部各中心架构及岗位职责》。2.业务管理各板块财务部由分管财务副总经理负责管理，集团财务人员分别向分管副总经理汇报工作，各分管财务副总经理向集团财管中心总经理汇报工作。集团财务部负责组织对各板块财务部门财务制度执行、日常核算、资金计划、税务工作、团队建设、业务培训等方面进行监督和指导。四、所属公司财务人员管理1.所属公司财务人员分级管理制度所属公司财务人员实行两级管理。财务负责人（含财务副总、财务经理，以下同）实行集团统一委派管理；一般财务人员（含出纳、收银员）由财务负责人直接管理。2.权责1)集团财务管理

5、中心对所属公司财务人员的权责财管中心代表集团对所属公司财务人员进行统一双线管理，负有人事管理权责、业务管理权责。a)审订所属公司财务部门组织架构、岗位编制、专业职级规划；b)确定所属公司财务人员的入职资格、薪资待遇标准；c)制订业务制度支持财务人员履行核算、管理、监督职能；文件审批前需加盖骑缝章财务制度汇编编号：PLZT-CW-01-2013（A）页码：第17页共164页d）对财务人员的专业工作进行业务指导；e)对财务人员履行集团业务制度情况进行考核；f)其他未列举但财管中心认为必要的财务管理权限。2)所属公

6、司在财务人员管理中的权责所属公司负责人对财务人员实行日常行政事务管理，负有业务支持权责、管理建议权责。a)根据集团财务管理中心审定的编制，组织招聘合格的普通财务人员，报集团审定；b)对财务人员进行日常行政管理和组织，受托落实财务垂直人事安排；c)就财务工作对公司业务支持情况进行考核工作；d)就财务人员的表现向集团财管中心反馈并提供相关建议。3.所属公司财务负责人委派管理1)财管中心是集团财务负责人委派管理的主管部门，具有以下职责和权限a)委派人员的资格审定、轮换、职务任免和管理；b)委派人员的业务培训、指导和

7、考核；c)制定委派制的各项管理制度和考核标准。2)受派公司的职责和权限a)受派公司依国家及集团有关规定行使经营管理权，同时有义务加强财务管理和会计监督，并依据集团各项财务管理制度，完善单位内部财务制度和本单位的财务审批手续；b)受派公司应积极支持委派人员的工作，保证其依集团规定行使职责和权限；c)受派公司有监督受派人员和对受派人员进行日常管理的权利，有向财管中心反馈意见的义务，并对委派人员有任免建议权和考核建议权。3)财务委派人员的职责a)依法按集团财务制度及规定组织会计核算、实行会计监督；b)参与拟定受派公

8、司年度财务预算、决算方案和财务收支计划，预测、分析经营成果和财务状况；c)负责受派公司资金运作、财务收支活动和集团财务管理制度及规定的执行情况；d)参加受派公司涉及财务问题的生产、经营和管理会议,参与受派公司的经营、管理决策，充分利用会计资料预测、分析经营成果和管理成果，提出合理化建议、措施，为管理决策服务；e)对受派公司违反集团财务管理制度和可能在经济上造成损失、浪费的行为，委派人员有权制止或纠正