稀土发光材料项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

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泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询稀土发光材料项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、稀土发光材料项目可行性研究报告说明可行性研究报告，简称可研，是在制订生产、基建、科研计划的前期，通过全面的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。二、稀土发光材料项目背景分析中国未来新型产业体系应该是面向未来的带有中国社会制度文化、自然资源禀赋、人力资源、消费需求倾向、技术发展路径、生态环境等特色的、基于新的比较优势基础的、可持续科学发展的先进的具有国际竞争力的现代产业体系，具有资源节约、环境友好、自我发展、信息技术复合、价值链优化、内外向结合、开放先进等特征。从目前主要依赖的自然资源禀赋、劳动力成本廉价、自然环境损害、人民币币值等条件在国际市场上创造产品竞争优势的现行产业体系，转变为面向未来基于知识与人力资本新的比较优势基础的、可持续科学发展的、先进的新产业体系，为中国经济与社会的和谐发展奠定长期的可靠的产业基础。新常态下全面深化改革，首先要精心谋划好和利用好我国经济的巨大韧性、潜力和回旋余地，依靠促改革调结构，推动经济发展提质增效升级。要坚持用改革的办法不断改善经济运行的微观基础和产业基础，努力保持稳增长和调结构平衡，有针对性地加大民生保障力度， 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询为推动经济转型升级创造更为有利的条件，为改革持续推进创造更加稳定的发展环境。三、稀土发光材料项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积34984.15平方米（折合约52.45亩），其中：净用地面积34984.15平方米；项目规划总建筑面积38832.41平方米，计容建筑面积38832.41平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数74.34%，建筑容积率1.11，建设区域绿化覆盖率7.91%，固定资产投资强度153.17万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资9935.68万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的80.86%；流动资金1901.91万元，占项目总投资的19.14%。在固定资产投资中建筑工程投资3322.24万元，占项目总投资的33.44%；设备购置费3306.91万元，占项目总投资的33.28%；其它投资费用1404.62万元，占项目总投资的14.14%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入15319.00万元，总成本费用11733.84万元，税金及附加62.51万元，利润总额3585.16万元，利税总额4168.59万元，税后净利润2688.87万元，达纲年纳税总额1479.72万元；达纲年投资利润率36.08%，投资利税率41.96%，投资回报率27.06%，全部投资回收期5.20年，提供就业职位297个，达纲年综合节能量37.90吨标准煤/年，项目总节能率28.98%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）项目建设必要性分析适应新常态，要有新考量。中高速增长、中高端水平不会从“天上”掉下来，增长动力转换也不会自然而然地实现。眼下，一些潜在风险渐渐浮出水面，不仅表现在人口、土地等红利逐步消减，拉动增长的“旧动力”逐步下降，新兴产业还没有形成传统支柱产业那么大的拉动力，新的增长“发动机”马力不足，新旧动力“青黄不接”；还表现在不少地方、行业和企业正在承受着经济结构调整带来的“阵痛”，表现在经济增速“下台阶”让一些长期掩盖的老矛盾、老问题“水落石出”。能不能有效应对这些挑战，适应新常态，关键在于深化改革开放和调整结构的力度，在于我们能否摒弃那种不合时宜、不适应新常态的惯性思维，打破掣肘发展进步的成规惯例，将已经出台的重大经济改革举措落实到位，同时推出既利当前又利长远的高质量改革方案。未来5到10年，是全球新一轮科技革命和产业变革从蓄势待发到群体迸发的关键时期。信息革命进程持续快速演进，物联网、云计算、大数据、人工智能等技术广泛渗透于经济社会各个领域，信息经济繁荣程度成为国家实力的重要标志。增材制造（3D打印）、机器人与智能制造、超材料与纳米材料等领域技术不断取得重大突破，推动传统工业体系分化变革，将重塑制造业国际分工格局。基因组学及其关联技术迅猛发展，精准医学、生物合成、工业化育种等新模式加快演进推广，生物新经济有望引领人类生产生活迈入新天地。应对全球气候变化助推绿色低碳发展大潮，清洁生产技术应用规模持续拓展，新能源革命正在改变现有国际资源能源版图。数字技术与文化创意、设计服务深度融合，数字创意产业逐渐成为促进优质产品和服务有效供给的智力密集型产业，创意经济作为一种新的发展模式正在兴起。创新驱动的新兴产业逐渐成为推动全球经济复苏和增长的主要动力，引发国际分工和国际贸易格局重构，全球创新经济发展进入新时代。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询附录：稀土发光材料项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分稀土发光材料项目总论一、稀土发光材料项目背景（一）稀土发光材料项目名称（二）稀土发光材料项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）稀土发光材料项目的主管部门（五）稀土发光材料项目建设内容、规模、目标（六）稀土发光材料项目建设地点二、稀土发光材料项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对稀土发光材料项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、稀土发光材料项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）稀土发光材料项目产品市场前景（二）稀土发光材料项目原料供应问题（三）稀土发光材料项目政策保障问题 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（四）稀土发光材料项目资金保障问题（五）稀土发光材料项目组织保障问题（六）稀土发光材料项目技术保障问题（七）稀土发光材料项目人力保障问题（八）稀土发光材料项目风险控制问题（九）稀土发光材料项目财务效益结论（十）稀土发光材料项目社会效益结论（十一）稀土发光材料项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对稀土发光材料项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的稀土发光材料项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分稀土发光材料项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明稀土发光材料项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及稀土发光材料项目开展的支撑性条件等等。一、稀土发光材料项目建设背景 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（一）国家或行业发展规划（二）稀土发光材料项目发起人以及发起缘由二、稀土发光材料项目建设必要性（一）实干成就实力，趋势扩大优势。随着众多大项目、大企业的落户，台州制造业将提前走出困境，台州的产业前景非常美好。只要我们立足制造业这个转型升级的主战场，继续这样不遗余力地开拓进取，搭上第四次工业革命的“快车”，未来十年我市将基本形成有利于创业创新的制造业产业生态，制造业结构也更趋合理，制造业自主创新、质量效益、融合发展和绿色发展的水平将进一步提升，在全球产业分工和价值链中的地位也将进一步提升。正如企业家邱继宝所说，“先进制造业给台州一个机会，台州将还世界一个奇迹”。（二）……（三）……（四）……三、稀土发光材料项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询第三部分稀土发光材料项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个稀土发光材料项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到稀土发光材料项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。第四部分稀土发光材料项目产品规划方案一、稀土发光材料项目产品产能规划方案二、稀土发光材料项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分稀土发光材料项目建设地与土建总规一、稀土发光材料项目建设地 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询推进传统制造业改造提升，是深化供给侧结构性改革、加快新旧动能转化的重要路径，是振兴实体经济、推动产业转型升级的有力举措。全面贯彻落实党的十九大和省、市党代会精神，大力实施“生态立市、工业强市、产业兴市、开放活市”战略，坚持以创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念引领赶超发展，以供给侧结构性改革为主线，加快推进“中国制造2025”试点示范城市建设，着力打好“四换三名”等转型升级系列组合拳，推进“互联网+”“机器人+”“标准化+”“大数据+”“能耗-”“污染-”在传统制造业领域的融合应用，推动传统制造业绿色化智能化改造，全面提升产业层次和水平，不断增强湖州制造业核心竞争力和可持续发展能力。围绕质量效益、创新能力、人才引育、绿色发展、集聚集约五大方面，高质量完成具有区域带动效应的传统制造业改造提升工作，经过4年乃至更长时间的努力，实现“四个一批”“五大提升”。“四个一批”即打造一批百亿产业集群、一批年销售收入50亿元以上龙头企业、一批“隐形冠军”、一批知名品牌，“五大提升”即传统制造业质量效益迈上新台阶、创新体系实现新突破、人才引育取得新成效、绿色发展再上新水平、空间布局完成新优化，打造全省传统制造业改造提升的样板区，加快建设“中国制造2025”试点示范城市，最终实现“提质增效、焕发青春”的总体目标。质量效益。不断提升传统制造业发展水平和效益，强化质量、标准和品牌建设。到2020年底，传统制造业规模以上工业企业全员劳动生产率年均提高7%左右，市级以上品牌企业产值占规模以上工业企业总产值比率达到55%，全市培育年销售收入50亿元以上龙头企业20家、“金象金牛”企业13家、“隐形冠军”企业20家，新增上市企业10家。创新能力。注重创新驱动，增强企业核心竞争力。传统制造业研发投入和产出明显提高，技术创新体系更加完善。到2020年底，传统制造业规模以上工业企业R&D经费支出占主营业务收入比重提高到1.5%以上，新产品产值率达到35%，技术改造投资、研发投入年均增长10%以上。人才引育。重点人才引进和培育专项行动取得明显成效，领军人才、专业技术人才和企业家队伍逐步发展壮大，人才环境不断优化。力争到2020年，传统制造业新引进和培育国家及省“千人计划”人才35 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询人，“南太湖精英计划”领军型创业创新团队和人才达到500个左右，引进各类急需紧缺人才2500人以上，经营管理人才总量达到8万人，专业技术人才总量达到20万人。绿色发展。绿色制造普遍应用，循环经济发展成效突出，绿色制造体系初步形成。到2020年底，单位工业增加值能耗累计下降25%，单位工业增加值用水量年均下降5%，COD、二氧化硫、氮氧化物和氨氮四项主要污染物减排指标全面完成国家和省下达的目标任务。集聚集约。科学规划传统制造业平台布局，鼓励社会资本参与产业园建设。到2020年底，打造10个以上百亿产业集群，新改扩建标准厂房300万平方米以上，新增省级小微企业园15个，新入驻符合小微企业园、标准厂房规范要求的企业4000家以上。二、稀土发光材料项目土建总规（一）稀土发光材料项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出稀土发光材料项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造稀土发光材料项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造稀土发光材料项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置） 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）稀土发光材料项目土建及配套工程1、稀土发光材料项目占地2、稀土发光材料项目土建及配套工程内容（五）稀土发光材料项目土建及配套工程造价（六）稀土发光材料项目其他辅助工程第六部分稀土发光材料项目环保、节能与劳动安全方案在稀土发光材料项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对稀土发光材料项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设稀土发光材料项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、稀土发光材料项目环境保护（一）稀土发光材料项目环境保护设计依据（二）稀土发光材料项目环境保护措施（三）稀土发光材料项目环境保护评价 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询二、稀土发光材料项目资源利用及能耗分析（一）稀土发光材料项目资源利用及能耗标准（二）稀土发光材料项目资源利用及能耗分析三、稀土发光材料项目节能方案（一）稀土发光材料项目节能设计依据（二）稀土发光材料项目节能分析四、稀土发光材料项目消防方案（一）稀土发光材料项目消防设计依据（二）稀土发光材料项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、稀土发光材料项目劳动安全卫生方案（一）稀土发光材料项目劳动安全设计依据（二）稀土发光材料项目劳动安全保护措施 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询第七部分稀土发光材料项目组织和劳动定员在可行性研究报告中，根据稀土发光材料项目规模、稀土发光材料项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、稀土发光材料项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、稀土发光材料项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分稀土发光材料项目实施进度安排稀土发光材料项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。稀土发光材料项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设稀土发光材料项目到稀土发光材料项目达到正常生产这段时期，这一时期包括稀土发光材料项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的， 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将稀土发光材料项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。第九部分稀土发光材料项目财务评价分析一、稀土发光材料项目总投资估算稀土发光材料项目可行性研究报告总投资估算二、稀土发光材料项目资金筹措一个建设稀土发光材料项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。稀土发光材料项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设稀土发光材料项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）稀土发光材料项目筹资方案三、稀土发光材料项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询四、稀土发光材料项目财务评价说明五、稀土发光材料项目总成本费用估算稀土发光材料项目可行性研究报告总成本费用估算六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）稀土发光材料项目投资现金流估算稀土发光材料项目可行性研究报告投资现金流估算（二）稀土发光材料项目资本金现金流估算稀土发光材料项目可行性研究报告资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设稀土发光材料项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对稀土发光材料项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对稀土发光材料项目经济评价指标 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询的影响，以确定稀土发光材料项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视稀土发光材料项目情况而定。第十部分稀土发光材料项目财务效益、经济和社会效益评价在建设稀土发光材料项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断稀土发光材料项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设稀土发光材料项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察稀土发光材料项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设稀土发光材料项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断稀土发光材料项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把稀土发光材料项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（稀土发光材料项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察稀土发光材料项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。稀土发光材料项目可行性研究报告财务净现值 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指稀土发光材料项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使稀土发光材料项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映稀土发光材料项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，稀土发光材料项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据稀土发光材料项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明稀土发光材料项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt＞Pc时，则稀土发光材料项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）稀土发光材料项目投资收益率ROI稀土发光材料项目投资收益率是指稀土发光材料项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与稀土发光材料项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）稀土发光材料项目投资利税率稀土发光材料项目投资利税率是指稀土发光材料项目达到设计生产能力后的一个正常 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与稀土发光材料项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，稀土发光材料项目在财务上可考虑接受。（六）稀土发光材料项目资本金净利润率（ROE）稀土发光材料项目资本金净利润率是指稀土发光材料项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与稀土发光材料项目资本金(EC)的比率。稀土发光材料项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用稀土发光材料项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价国民经济评价是稀土发光材料项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑稀土发光材料项目取舍的重要依据。建设稀土发光材料项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算稀土发光材料项目对国民经济的净贡献，评价稀土发光材料项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据稀土发光材料项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的稀土发光材料项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对稀土发光材料项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分稀土发光材料项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分稀土发光材料项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对稀土发光材料项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的稀土发光材料项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论