稀土金属项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

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泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询稀土金属项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、稀土金属项目可行性研究报告说明项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。二、稀土金属项目背景分析在保持中高速增长的同时，上半年，中国经济的积极变化显著增多，经济增长动力加快显现且持续增强。在供给侧结构性改革的推动下，产业结构不断优化，需求方面量质齐升，创业创新加快推进，新动能越来越丰富，经济质量效益进一步提高。根据国家统计局数据，上半年服务业的增速快于二产增速1.3个百分点，服务业占经济的比重达到54.1%，高于二产14个百分点;最终消费支出对经济增长的贡献率为63.4%，稳居“三驾马车”之首，同时外需明显回稳向好;全国实物商品网上零售额同比增长28.6%，战略性新兴产业同比增长10.8%;全国居民人均可支配收入实际增长7.3%，高于去年同期0.8个百分点，比同期的经济增速快了0.4个百分点。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询到2020年，力争实现以下发展目标：工业增加值年均增长8%左右，工业经济效益实现平稳增长。工业固定资产投资年均增长10%以上。战略新兴产业企业研发经费内部支出占主营业务收入比重达到3%以上，产业增加值占全区工业增加值比重达到20%以上。新产品产值率达到5%以上。园区工业增加值年均增长10%以上。到2020年，建成一批具有一定经济规模和较强竞争力的园区，创建一批新型工业化产业示范基地和“两化”融合试验区。其中年产值1000亿元以上的园区5个，500亿元园区5个，100亿元园区30个。信息产业主营业务收入年均增长15%以上。两化融合指数达到68以上，“两化”融合贯标企业扩大到20家。规模以上万元增加值能耗年均降低3%，低碳技术广泛推广应用，节约用水水平明显提高。三、稀土金属项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积41534.09平方米（折合约62.27亩），其中：净用地面积41534.09平方米；项目规划总建筑面积69777.27平方米，计容建筑面积69777.27平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数50.83%，建筑容积率1.68，建设区域绿化覆盖率7.96%，固定资产投资强度239.91万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资19655.43万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的76.01%；流动资金4716.23万元，占项目总投资的23.99%。在固定 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询资产投资中建筑工程投资5121.23万元，占项目总投资的26.06%；设备购置费3248.93万元，占项目总投资的16.53%；其它投资费用6569.04万元，占项目总投资的33.42%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入38157.00万元，总成本费用30006.96万元，税金及附加142.10万元，利润总额8150.04万元，利税总额9476.33万元，税后净利润6112.53万元，达纲年纳税总额3363.80万元；达纲年投资利润率41.46%，投资利税率48.21%，投资回报率31.10%，全部投资回收期4.72年，提供就业职位622个，达纲年综合节能量29.85吨标准煤/年，项目总节能率26.44%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析推动绿色发展取得新突破，需要抓紧形成绿色的生产方式。既要积极调整产业结构，加快对传统制造业绿色改造，构建科技含量高、资源消耗低、环境污染少的产业框架；也要把绿色产业当作新的经济增长点来抓，通过政策引导，加大对环保产业、清洁生产产业、绿色服务业的支持力度。近年来，我们坚决淘汰钢铁、水泥、电解铝等行业的落后产能，取得了很大成绩，有力推动了产业发展向节能环保、环境友好转型。今年的工作还要加大力度、坚持不懈地抓下去。首先看大政方针政策。十九大的大政方针政策主要内容仍然是供给侧改革。土地、劳动力、资本、技术四大生产要素中，大幅提高技术要素供给的比重是其主要目标之一。从供给侧改革的方式来看，一方面是化解部分行业的产能过剩，另一方面是促进战略性新兴产业的发展。十八大以来，供给侧改革稳步推进，并且取得显著效果。煤炭、钢铁、有色金属、石油、化工、造纸等传统行业的过剩产能得到有效化解，行业集中度大幅提高，行业利润率大幅提升，房地产投机过热得到有效遏制;与此同时，IT产业、文化创意产业、现代服务业等 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询新兴产业开始蓬勃发展，节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业也取得了可喜成绩。总的来看，经过5年的供给侧改革，国民经济内部结构已经发生显著变化，消费对经济增长的贡献率明显提升，服务业在国民经济中的比重持续提高，经济发展的方式已经从量变到质变的飞跃。附录：稀土金属项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分稀土金属项目总论一、稀土金属项目背景（一）稀土金属项目名称（二）稀土金属项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）稀土金属项目的主管部门（五）稀土金属项目建设内容、规模、目标（六）稀土金属项目建设地点二、稀土金属项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对稀土金属项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、稀土金属项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询论，主要包括：（一）稀土金属项目产品市场前景（二）稀土金属项目原料供应问题（三）稀土金属项目政策保障问题（四）稀土金属项目资金保障问题（五）稀土金属项目组织保障问题（六）稀土金属项目技术保障问题（七）稀土金属项目人力保障问题（八）稀土金属项目风险控制问题（九）稀土金属项目财务效益结论（十）稀土金属项目社会效益结论（十一）稀土金属项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对稀土金属项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的稀土金属项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分稀土金属项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明稀土金属项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及稀土金属项 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询目开展的支撑性条件等等。一、稀土金属项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）稀土金属项目发起人以及发起缘由二、稀土金属项目建设必要性（一）国家统计局服务业调查中心、中国物流与采购联合会发布的6月份中国制造业采购经理指数（PMI）为50.0%，位于临界点，这是制造业PMI自今年3月份跃升至荣枯线上方以来，连续4个月高于临界值或与临界值持平，表明制造业总体呈现生产平稳态势。其中尤为可喜的是，高技术制造业、装备制造业增长加快，PMI分别为51.3%和51.1%，高于制造业整体平均水平，并且进入二季度以来呈加快发展趋势。（二）……（三）……（四）……三、稀土金属项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（五）组织和人力资源可行性第三部分稀土金属项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个稀土金属项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到稀土金属项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。第四部分稀土金属项目产品规划方案一、稀土金属项目产品产能规划方案二、稀土金属项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分稀土金属项目建设地与土建总规 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询一、稀土金属项目建设地到2025年，全市制造业整体实力和核心竞争力显著提升，产业高端化特征明显，企业自动化、智能化水平大幅提高，创新创造能力显著增强，工业经济整体进入工业化后期阶段，建成中部地区具有特色竞争优势的制造强市。近日，我市印发实施《中国制造2025孝感行动方案》（以下简称《方案》），明确了未来10年我市制造业发展目标、重点领域、主要任务及保障措施。《方案》细化了各项发展目标。到2025年，全市制造业创新能力显著提升，规模以上制造业研发经费内部支出占主营业务收入的2%，高新技术产业增加值占规模以上工业企业增加值比重为33%；质量效益突显，制造业质量竞争力指数达86，制造业增加值率比2015年提高3%，制造业全员劳动生产率五年年均增速为6.5%；两化融合迅速推进，宽带普及率达91%，数字化研发设计工具普及率达91%，关键工序数控化率达76%；绿色发展成效明显，规模以上单位工业增加值能耗比2015年下降35%，单位工业增加值二氧化碳排放、用水量分别比2015年下降41%和42%，工业固体废物综合利用率达80%。《方案》提出，我市将围绕构建现代产业体系，结合孝感产业基础，瞄准新一代信息技术、职能装备、新能源汽车及专用车、生物医药及高端医疗器械、新材料、节能环保装备和资源循环利用等6大类19个重点产业领域，集中力量突破一批关键技术和重大装备，加快产业化步伐，引领制造业向中高端迈进。二、稀土金属项目土建总规（一）稀土金属项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询1、平面布置。列出稀土金属项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造稀土金属项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造稀土金属项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）稀土金属项目土建及配套工程1、稀土金属项目占地2、稀土金属项目土建及配套工程内容（五）稀土金属项目土建及配套工程造价（六）稀土金属项目其他辅助工程第六部分稀土金属项目环保、节能与劳动安全方案在稀土金属项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对稀土金属项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设稀土金属项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、稀土金属项目环境保护（一）稀土金属项目环境保护设计依据（二）稀土金属项目环境保护措施（三）稀土金属项目环境保护评价二、稀土金属项目资源利用及能耗分析（一）稀土金属项目资源利用及能耗标准（二）稀土金属项目资源利用及能耗分析三、稀土金属项目节能方案（一）稀土金属项目节能设计依据（二）稀土金属项目节能分析四、稀土金属项目消防方案（一）稀土金属项目消防设计依据 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）稀土金属项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、稀土金属项目劳动安全卫生方案（一）稀土金属项目劳动安全设计依据（二）稀土金属项目劳动安全保护措施第七部分稀土金属项目组织和劳动定员在可行性研究报告中，根据稀土金属项目规模、稀土金属项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、稀土金属项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、稀土金属项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分稀土金属项目实施进度安排稀土金属项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。稀土金属项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设稀土金属项目到稀土金属项目达到正常生产这段时期，这一时期包括稀土金属项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将稀土金属项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。第九部分稀土金属项目财务评价分析一、稀土金属项目总投资估算稀土金属项目可行性研究报告总投资估算二、稀土金属项目资金筹措一个建设稀土金属项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。稀土金属项目可 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设稀土金属项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）稀土金属项目筹资方案三、稀土金属项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、稀土金属项目财务评价说明五、稀土金属项目总成本费用估算稀土金属项目可行性研究报告总成本费用估算六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（一）稀土金属项目投资现金流估算稀土金属项目可行性研究报告投资现金流估算（二）稀土金属项目资本金现金流估算稀土金属项目可行性研究报告资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设稀土金属项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对稀土金属项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对稀土金属项目经济评价指标的影响，以确定稀土金属项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视稀土金属项目情况而定。第十部分稀土金属项目财务效益、经济和社会效益评价在建设稀土金属项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断稀土金属项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设稀土金属项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询财务评价是考察稀土金属项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设稀土金属项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断稀土金属项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把稀土金属项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（稀土金属项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察稀土金属项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。稀土金属项目可行性研究报告财务净现值（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指稀土金属项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使稀土金属项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映稀土金属项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，稀土金属项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据稀土金属项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/ 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明稀土金属项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt＞Pc时，则稀土金属项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）稀土金属项目投资收益率ROI稀土金属项目投资收益率是指稀土金属项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与稀土金属项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）稀土金属项目投资利税率稀土金属项目投资利税率是指稀土金属项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与稀土金属项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，稀土金属项目在财务上可考虑接受。（六）稀土金属项目资本金净利润率（ROE）稀土金属项目资本金净利润率是指稀土金属项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与稀土金属项目资本金(EC)的比率。稀土金属项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用稀土金属项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询二、国民经济评价国民经济评价是稀土金属项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑稀土金属项目取舍的重要依据。建设稀土金属项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算稀土金属项目对国民经济的净贡献，评价稀土金属项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据稀土金属项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的稀土金属项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对稀土金属项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分稀土金属项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询四、筹资风险及防控措施第十二部分稀土金属项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对稀土金属项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的稀土金属项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论