水泥项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

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泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询水泥项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、水泥项目可行性研究报告说明根据《可行性研究报告》是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。二、水泥项目背景分析据官方数据，上半年中国国内生产总值418961亿元(人民币，下同)，同比增长6.8%。其中，二季度GDP增速为6.7%，连续12个季度稳居6.7%至6.9%区间。经济增速在波动范围只有0.2个百分点的区间内平稳维持12个季度之久，这在中国改革开放以来尚属首次。在增速稳定的同时，中国经济增长质量也在提升，产业结构、需求结构、工业结构、贸易结构均有所优化。今年以来，我国在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革效果初显，突出特点表现在“稳”字上。从需求侧看，在消费需求保持平稳态势的同时，投资需求稳中有升。一季度，固定资产投资实际增长13.8%，增速比上年全年加快0.7个百分点，比今年1至2月份加快0.5个百分点。从供给侧看，在农业平稳发展的基础上，工业生产缓中趋稳。按可比价格计算，全国规模以上工业增加值一季度同比增长5.8%，比今年1至2月份加快0.4 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询个百分点。尤为值得关注的是，全国规模以上工业企业效益实现恢复性增长，1至2月份利润总额同比增长4.8%。这些积极变化，对缓解经济下行压力和保持就业稳定，发挥了不可低估的重要作用。进一步分析，伴随供给侧结构性改革正效应持续外溢，结构优化的成果十分显著。一是以改善投资结构为标志，第三产业增速明显快于第二产业。一季度第二产业投资33664亿元，增长7.3%；第三产业投资50230亿元，增长12.6%。无论从投资规模还是增长幅度看，第三产业都远高于第二产业。二是以国内生产总值的产业增加值占比为标志，第三产业领先优势持续扩大。一季度，第三产业增加值占国内生产总值的比重为56.9%，比上年同期提高2.0个百分点，高于第二产业19.4个百分点。三是以工业增加值增速为标志，工业继续向中高端迈进。一季度高技术产业和装备制造业增加值增速分别比规模以上工业快3.4个和1.7个百分点，占规模以上工业增加值比重分别为12.1%和32.4%，比上年同期提高1.1个和1.7个百分点。对比上述数据可以看出，由于新常态下结构调整不断取得新进展，稳增长因而持续获得新动能，这是当前经济运行中最为值得称道的。三、水泥项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积21130.56平方米（折合约31.68亩），其中：净用地面积21130.56平方米；项目规划总建筑面积29794.09平方米，计容建筑面积29794.09平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询63.62%，建筑容积率1.41，建设区域绿化覆盖率7.16%，固定资产投资强度181.26万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资7390.39万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的77.70%；流动资金1648.07万元，占项目总投资的22.30%。在固定资产投资中建筑工程投资2636.84万元，占项目总投资的35.68%；设备购置费1957.94万元，占项目总投资的26.49%；其它投资费用1147.54万元，占项目总投资的15.53%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入12560.00万元，总成本费用10033.03万元，税金及附加44.06万元，利润总额2526.97万元，利税总额2938.20万元，税后净利润1895.23万元，达纲年纳税总额1042.97万元；达纲年投资利润率34.19%，投资利税率39.76%，投资回报率25.64%，全部投资回收期5.40年，提供就业职位256个，达纲年综合节能量31.94吨标准煤/年，项目总节能率23.29%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析制造业是振兴实体经济的主战场。新一轮科技革命和产业变革浪潮之下，数字经济、共享经济、产业协作正在重塑传统实体经济形态，全球制造业都处于转换发展理念、调整失衡结构、重构竞争优势的关键节点，我国制造业提质升级的任务十分紧迫。综合来看，我国的高铁、核电、信息通信等领域已经具备了全球竞争力，但其他多数领域在技术创新、质量品牌、环境友好等方面落后于发达国家，离制造强国的建设目标还有很大差距。我们务必彻底摒弃旧的思维观念和方式方法，着眼解决深层次矛盾和问题，深化供给侧结构性改革，淘汰落后产能，加快创新驱动，优化升级传统产业，培育壮大战略性新兴产业，发展更多适应市场需求的新技术、新业态、新模式，促进“中国制造”上升为“中国高端制造”。制度、政策鼓励和保障催促新经济、新动能茁壮孕育成长，对经济稳定增长正在发挥重 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询要的作用。一是商事制度改革再次提速，“五证合一、一照一码”全面实施，全社会创业创新呈现蓬勃发展的好势头。2016年前三季度，全国新登记企业401万户，同比增长27%，日均新登记企业1.46万户。二是大力推动创新驱动发展。制定国家创新驱动发展战略纲要，加快航空发动机及燃气轮机自主研发和制造生产，落实中国制造“2025”，实施互联网加行动计划和国家大数据战略，超级计算、量子通信和大飞机等尖端领域创新成果不断涌现，2016年前7个月国内发明专利授权量增长49.5%。附录：水泥项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分水泥项目总论一、水泥项目背景（一）水泥项目名称（二）水泥项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）水泥项目的主管部门（五）水泥项目建设内容、规模、目标（六）水泥项目建设地点二、水泥项目可行性研究主要结论 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询在可行性研究中，对水泥项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、水泥项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）水泥项目产品市场前景（二）水泥项目原料供应问题（三）水泥项目政策保障问题（四）水泥项目资金保障问题（五）水泥项目组织保障问题（六）水泥项目技术保障问题（七）水泥项目人力保障问题（八）水泥项目风险控制问题（九）水泥项目财务效益结论（十）水泥项目社会效益结论（十一）水泥项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对水泥项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的水泥项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询第二部分水泥项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明水泥项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及水泥项目开展的支撑性条件等等。一、水泥项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）水泥项目发起人以及发起缘由二、水泥项目建设必要性（一）《中国制造2025》的发布，不仅有利于促进我国传统制造业转型升级，而且进一步明确了未来我国具有发展潜力、发展空间的战略性新兴产业，为我国未来产业经济发展指明了方向，有利于资源优化配置，提升经济效率和经济质量。对于保障我国经济平稳、健康发展起到关键性作用。（二）……（三）……（四）……三、水泥项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分水泥项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个水泥项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到水泥项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。第四部分水泥项目产品规划方案一、水泥项目产品产能规划方案二、水泥项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询第五部分水泥项目建设地与土建总规一、水泥项目建设地至2020年，我市将规划布局三大产业新的发展空间。以城镇空间格局为基本依据，按照农业基地化、工业园区化、服务业集聚化发展的产业空间布局思路，形成“一核引领、两片联动、四轴辐射、重点突出、全域统筹”的产业空间格局，确保产业发展成为有序推动城镇化进程、实现城乡协调发展的强大动力。其中，一核引领，即经济引导与服务核心，以国家级经济技术开发区综合功能组团建设促进新型工业化、城镇化，重点布局具备国内行业竞争力的高端制造业和面向区域发展需求的现代服务业，形成辐射带动全市及周边区域的“创新源”和“动力源”。两片联动，即冠县-莘县的“西部现代高新农业区”和茌平-高唐“东部先进制造业集聚区”。充分发挥各自优势产业力量，打造特色产业集群示范园区，联合建设重大基础设施项目，合理开发人才培养、劳动用工、商贸流通等信息专网，实现信息互通，强化人流、物流、技术流、资金流、信息流的联动机制，形成促进市域产业发展的整体合力，构建和谐的农业人口转移就业环境。另外，四轴辐射分别是临清市-中心城区-张秋镇的“京九-运河综合发展轴”、中心城区-莘县的“绿色高新农业发展轴”、茌平-中心城区-石佛镇-阳谷县的“先进制造业发展轴”、中心城区-东阿县的“休闲养生服务业发展轴”;引导产业沿轴带从核心区扩展至全市域，提升产业功能集合、就业集聚、土地集约水平，推动全市经济实现多元引领、协同发展、跨越赶超的良好发展局面。而十大平台建设，即打造“产业高度集聚、功能配套齐全、辐射带动力强”的十大产业园区。包括信发循环经济产业园、祥光生态产业工业园、鲁西化工新材料产业园、新能源汽车产业园、东阿阿胶生物产业园、冠县精品钢板产业园、泉林循环经济产业园、临清轴承产业园、莘县盐油化工产业园、信发高新材料产业园。此外，按照“集群化、网络化、集约化、信息化、专业化”原则，以中心城区 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询为主导，各开发区、工业园为支撑，各县(市)城区为补充，大力推进生产性服务业集聚化发展，积极推进生活性服务业便利化发展，加快推进公共服务业均等化发展。金融商务、旅游休闲、信息咨询、文化创意、中介服务等高端服务业主要集中于中心城区，现代物流、科技研发等为产业优化升级服务的生产性服务业就近开发区、工业园布局，为城乡居民服务的生活性服务业主要位于各县(市)城区，同时成为农业转移人口的重要承接领域，支撑城镇化健康发展。培育先进制造业集群。加快推进产业转型升级，以腾笼换鸟和专业化、集群化为导向，依托现有基础，突出优势主导产业和战略新兴产业，打造有色金属加工、黑色金属加工、汽车及机械装备、化工、纺织、医药、轻工、农副食品加工等八大优势产业集群，重点培育新能源汽车、生物医药、新能源、高端制造、节能环保、新材料等战略性新兴产业。加强完善产业集聚区基础设施、公共服务平台，提升可持续发展承载力，尽快成为先进制造业和新兴产业集聚的重要载体，吸引定向招商，加快龙头项目向工业集聚区聚集，增强集聚区的辐射带动能力。二、水泥项目土建总规（一）水泥项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出水泥项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造水泥项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造水泥项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）水泥项目土建及配套工程1、水泥项目占地2、水泥项目土建及配套工程内容（五）水泥项目土建及配套工程造价（六）水泥项目其他辅助工程第六部分水泥项目环保、节能与劳动安全方案在水泥项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对水泥项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设水泥项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、水泥项目环境保护（一）水泥项目环境保护设计依据 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）水泥项目环境保护措施（三）水泥项目环境保护评价二、水泥项目资源利用及能耗分析（一）水泥项目资源利用及能耗标准（二）水泥项目资源利用及能耗分析三、水泥项目节能方案（一）水泥项目节能设计依据（二）水泥项目节能分析四、水泥项目消防方案（一）水泥项目消防设计依据（二）水泥项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、水泥项目劳动安全卫生方案（一）水泥项目劳动安全设计依据 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）水泥项目劳动安全保护措施第七部分水泥项目组织和劳动定员在可行性研究报告中，根据水泥项目规模、水泥项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、水泥项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、水泥项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分水泥项目实施进度安排水泥项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。水泥项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设水泥项目到水泥项目达到正常生产这段时期，这一 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询时期包括水泥项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将水泥项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。第九部分水泥项目财务评价分析一、水泥项目总投资估算水泥项目可行性研究报告总投资估算二、水泥项目资金筹措一个建设水泥项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。水泥项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设水泥项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）水泥项目筹资方案三、水泥项目投资使用计划 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、水泥项目财务评价说明五、水泥项目总成本费用估算水泥项目可行性研究报告总成本费用估算六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）水泥项目投资现金流估算水泥项目可行性研究报告投资现金流估算（二）水泥项目资本金现金流估算水泥项目可行性研究报告资本金现金流估算九、不确定性分析 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询在对建设水泥项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对水泥项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对水泥项目经济评价指标的影响，以确定水泥项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视水泥项目情况而定。第十部分水泥项目财务效益、经济和社会效益评价在建设水泥项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断水泥项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设水泥项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察水泥项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设水泥项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断水泥项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把水泥项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（水泥项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询是考察水泥项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。水泥项目可行性研究报告财务净现值（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指水泥项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使水泥项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映水泥项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，水泥项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据水泥项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明水泥项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt＞Pc时，则水泥项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）水泥项目投资收益率ROI水泥项目投资收益率是指水泥项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与水泥项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（五）水泥项目投资利税率水泥项目投资利税率是指水泥项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与水泥项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，水泥项目在财务上可考虑接受。（六）水泥项目资本金净利润率（ROE）水泥项目资本金净利润率是指水泥项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与水泥项目资本金(EC)的比率。水泥项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用水泥项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价国民经济评价是水泥项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑水泥项目取舍的重要依据。建设水泥项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算水泥项目对国民经济的净贡献，评价水泥项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据水泥项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的水泥项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对水泥项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分水泥项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分水泥项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对水泥项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的水泥项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论