高纯发光材料项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

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泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询高纯发光材料项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、高纯发光材料项目可行性研究报告说明可行性研究报告是项目建设单位根据经济发展、国家产业政策、国内外市场、项目所在地的内外部条件，提出的针对某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想，主要从宏观上论述项目建设的必要性和可能性，把项目投资的设想变为概略的投资建议。二、高纯发光材料项目背景分析集聚区是以若干特色主导产业为支撑，产业集聚特征明显，产业和城市融合发展，产业结构合理，吸纳就业充分，以经济功能为主的功能区。其基本内涵主要包括以下内容：企业（项目）集中布局。空间集聚是集聚区的基本表现形式。通过同类和相关联的企业、项目集中布局、集聚发展，为发展循环经济、污染集中治理、社会服务共享创造前提条件，降低成本，提高市场竞争力。产业集群发展。区内企业关联、产业集群发展是集聚区与传统工业园区、开发区的根本区别。通过产业链式发展、专业化分工协作，增强集群协同效应，实现二三产业融合发展，形成特色主导产业集群或专业园区。资源集约利用。促进节约集约发展、加快发展方式转变是集聚区的本质要求。按照“节约、集约、循环、生态”的发展理念，提高土地投资强度，促进资源高效利用，发展循环经济，为建设资源节约型、环境友好型发展 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询模式提供示范。功能集合构建。推动产城一体、实现企业生产生活服务社会化是集聚区的功能特征。通过产业集聚促进人口集中，依托城市服务功能为产业发展、人口集中创造条件，实现基础设施共建共享，完善生产生活服务功能，提高产业支撑和人口聚集能力，实现产业发展与城市发展相互依托、相互促进。还要看到，当今世界，新发现、新技术、新产品、新材料更新换代周期越来越短，科技创新成果层出不穷，社会经济发展的需求动力远远超出预测，人类创新潜能也远远超出想象，信息技术、生物技术、新能源技术、新材料技术等交叉融合正在引发新一轮科技革命，基于信息物理系统的智能装备、智能工厂等智能制造正在引领制造方式变革。这将给“十三五”时期的中国带来新的机遇，为我国在较短时间内走完发达国家上百年走过的工业化道路创造了条件。三、高纯发光材料项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积60650.31平方米（折合约90.93亩），其中：净用地面积60650.31平方米；项目规划总建筑面积63682.83平方米，计容建筑面积63682.83平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数68.97%，建筑容积率1.05，建设区域绿化覆盖率6.75%，固定资产投资强度231.82万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资24142.70万元，其中：固定资产投资(固定资产投资) 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询万元，占项目总投资的87.31%；流动资金3063.31万元，占项目总投资的12.69%。在固定资产投资中建筑工程投资5496.49万元，占项目总投资的22.77%；设备购置费4898.60万元，占项目总投资的20.29%；其它投资费用10684.30万元，占项目总投资的44.25%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入26541.00万元，总成本费用21068.96万元，税金及附加95.41万元，利润总额5472.04万元，利税总额6362.53万元，税后净利润4104.03万元，达纲年纳税总额2258.50万元；达纲年投资利润率22.67%，投资利税率26.35%，投资回报率17.00%，全部投资回收期7.38年，提供就业职位515个，达纲年综合节能量62.79吨标准煤/年，项目总节能率24.38%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析振兴实体经济，事关我国经济社会发展全局。近年来，习近平总书记在多个重要场合反复强调，我国是个大国，必须发展实体经济，不断推进工业现代化、提高制造业水平，不能“脱实向虚”。应该说，我们是靠实体经济发展起来的，还要依靠实体经济走向未来。任何时候，实体经济都是我国发展的根基；没有这个根基，我国经济非但走不远，而且难以在国际竞争中取胜。为此，建设现代化经济体系，必须把实体经济放到更加突出的位置抓实、抓好。战略性新兴产业领域创新活跃，现有管理方式不适应的情况还大量存在。在生物领域，企业密集反映新药和医疗服务准入问题突出。一是目前有上万种药品排队候审。二是我国在基因检测等新型医疗手段方面具备较强技术实力，但目前还难以在全国范围内推广应用。三是在一些省级招标中，医疗器械国内和进口分组招标，导致自主创新产品受到不公平待遇。在新能源领域，光伏市场转好，但光伏生产被列入产能过剩行业，企业难以融资。同时，企 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询业反映光伏补贴拖欠情况增多。风电弃风现象长期存在，2015年1—6月全国弃风电量175亿千瓦时，同比增加101亿千瓦时，平均弃风率达15.2%，同比上升6.8个百分点。附录：高纯发光材料项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分高纯发光材料项目总论一、高纯发光材料项目背景（一）高纯发光材料项目名称（二）高纯发光材料项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）高纯发光材料项目的主管部门（五）高纯发光材料项目建设内容、规模、目标（六）高纯发光材料项目建设地点二、高纯发光材料项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对高纯发光材料项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、高纯发光材料项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）高纯发光材料项目产品市场前景 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（二）高纯发光材料项目原料供应问题（三）高纯发光材料项目政策保障问题（四）高纯发光材料项目资金保障问题（五）高纯发光材料项目组织保障问题（六）高纯发光材料项目技术保障问题（七）高纯发光材料项目人力保障问题（八）高纯发光材料项目风险控制问题（九）高纯发光材料项目财务效益结论（十）高纯发光材料项目社会效益结论（十一）高纯发光材料项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对高纯发光材料项目作全貌了解。四、存在问题及建议对可行性研究中提出的高纯发光材料项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分高纯发光材料项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明高纯发光材料项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及高纯发光材料项目开展的支撑性条件等等。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询一、高纯发光材料项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）高纯发光材料项目发起人以及发起缘由二、高纯发光材料项目建设必要性（一）改革开放以来，特别是近10年来，我国制造业持续快速发展，总体规模大幅提升，综合实力不断增强。2014年，工业增加值达22.8万亿元，占GDP的比重达35.85%；2013年，我国制造业产出占世界比重达20.8%，连续4年保持世界第一大国地位；在500余种主要工业产品中，有220多种产量位居世界第一。2014年，我国共有100家企业入选“财富世界500强”，比2008年增加了65家，其中制造业企业56家（不含港、澳、台），连续两年成为世界500强企业数仅次于美国（130多家）的第二大国。（二）……（三）……（四）……三、高纯发光材料项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询第三部分高纯发光材料项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个高纯发光材料项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到高纯发光材料项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。第四部分高纯发光材料项目产品规划方案一、高纯发光材料项目产品产能规划方案二、高纯发光材料项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分高纯发光材料项目建设地与土建总规 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询一、高纯发光材料项目建设地未来五年，国际经济环境错综复杂，不确定、不稳定因素较多，国内经济发展进入新常态，我市工业发展遇到发展机遇的同时，也面临诸多风险挑战，这就要求我市工业在保持稳定发展的同时，必须加快转型升级、提质增效。从国际形势看，全球进入后金融危机时代，世界经济面临深刻变革。经济全球化的趋势不可逆转，国际金融危机影响仍然存在，能源环境压力增大，世界需求结构发生重大变化，投资和贸易保护主义倾向更趋明显，消费模式、生产模式和对外经济模式发生深刻变化，推动全球产业分工深化和经济结构调整。一是由于信息和自动化智能技术的提升，制造业综合成本产生变化，发达国家重新重视发展实体经济。如，美国推出了“再工业化”计划，加快知名制造业跨国公司生产线向本土回流的趋势；欧盟提出了以“绿色技术”撬动低碳经济发展的一系列战略和规划，积极抢占低碳经济的制高点；德国提出“工业4.0”战略，旨在通过应用信息通信技术建立高度灵活的产品与服务生产模式，促进制造业向智能化转型。二是随着我国劳动力综合成本的逐步提升，全球制造业加快向东南亚、南亚、非洲等成本更为低廉的地区转移。当前，我国经济正处在从要素驱动向效率驱动、创新驱动迈进的关键时期,国际产业向我国转移已逐步改变传统的劳动密集型低端转移，呈现产业结构和转移方式双调整的特点。世界经济的深度调整，进一步加大了国内工业发展的压力，我国工业既要加大开放力度，提升在全球产业价值链(GVC)中的位次并主导构建优势产业链条，同时也要构建我国国家产业价值链(NVC)，推动产业升级。从国内形势看，我国工业化进入中期向后期过渡阶段，工业发展正步入由高速增长到中高速乃至中速增长转变的关键时期，促进经济结构战略性调整成为制造业发展的核心任务。当前，我国经济发展进入新常态，工业发展面临新挑战。资源和环境约束不断强化，劳动力等生产要素成本不断上升，投资和出口增速明显放缓，主要依靠资源要素投入、规模扩张的粗放发展模式难以为继，调整结构、转型升级、提质增效刻不容缓。国家适时出台了中国制造2025和 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询“一带一路”发展战略，旨在全面推进实施制造强国和对外开放战略，加快建设结构优化、技术先进、清洁安全、附加值高、吸纳就业能力强的现代产业体系，努力构建创新驱动、内生增长的内需主导型发展新模式，推动工业经济向注重效率、注重发展质量和效益的可持续发展方式转变。较长时期内，工业在我国国民经济中的主体地位不会改变，加快产业结构调整，促进工业转型升级，推进工业强国建设，成为我国“十三五”工业和信息化发展的首要任务。二、高纯发光材料项目土建总规（一）高纯发光材料项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出高纯发光材料项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造高纯发光材料项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造高纯发光材料项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（四）高纯发光材料项目土建及配套工程1、高纯发光材料项目占地2、高纯发光材料项目土建及配套工程内容（五）高纯发光材料项目土建及配套工程造价（六）高纯发光材料项目其他辅助工程第六部分高纯发光材料项目环保、节能与劳动安全方案在高纯发光材料项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对高纯发光材料项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设高纯发光材料项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、高纯发光材料项目环境保护（一）高纯发光材料项目环境保护设计依据（二）高纯发光材料项目环境保护措施（三）高纯发光材料项目环境保护评价二、高纯发光材料项目资源利用及能耗分析 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（一）高纯发光材料项目资源利用及能耗标准（二）高纯发光材料项目资源利用及能耗分析三、高纯发光材料项目节能方案（一）高纯发光材料项目节能设计依据（二）高纯发光材料项目节能分析四、高纯发光材料项目消防方案（一）高纯发光材料项目消防设计依据（二）高纯发光材料项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、高纯发光材料项目劳动安全卫生方案（一）高纯发光材料项目劳动安全设计依据（二）高纯发光材料项目劳动安全保护措施第七部分高纯发光材料项目组织和劳动定员 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询在可行性研究报告中，根据高纯发光材料项目规模、高纯发光材料项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、高纯发光材料项目组织（一）组织形式（二）工作制度二、高纯发光材料项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分高纯发光材料项目实施进度安排高纯发光材料项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。高纯发光材料项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设高纯发光材料项目到高纯发光材料项目达到正常生产这段时期，这一时期包括高纯发光材料项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将高纯发光材料项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询第九部分高纯发光材料项目财务评价分析一、高纯发光材料项目总投资估算高纯发光材料项目可行性研究报告总投资估算二、高纯发光材料项目资金筹措一个建设高纯发光材料项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。高纯发光材料项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设高纯发光材料项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）高纯发光材料项目筹资方案三、高纯发光材料项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、高纯发光材料项目财务评价说明 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询五、高纯发光材料项目总成本费用估算高纯发光材料项目可行性研究报告总成本费用估算六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）高纯发光材料项目投资现金流估算高纯发光材料项目可行性研究报告投资现金流估算（二）高纯发光材料项目资本金现金流估算高纯发光材料项目可行性研究报告资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设高纯发光材料项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对高纯发光材料项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对高纯发光材料项目经济评价指标的影响，以确定高纯发光材料项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视高纯发光材料项目情况而定。第十部分高纯发光材料项目财务效益、经济和社会效益评价在建设高纯发光材料项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断高纯发光材料项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设高纯发光材料项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察高纯发光材料项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设高纯发光材料项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断高纯发光材料项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把高纯发光材料项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（高纯发光材料项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察高纯发光材料项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。高纯发光材料项目可行性研究报告财务净现值（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指高纯发光材料项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询和等于零时的折现率，也就是使高纯发光材料项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映高纯发光材料项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，高纯发光材料项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据高纯发光材料项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明高纯发光材料项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt＞Pc时，则高纯发光材料项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）高纯发光材料项目投资收益率ROI高纯发光材料项目投资收益率是指高纯发光材料项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与高纯发光材料项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）高纯发光材料项目投资利税率高纯发光材料项目投资利税率是指高纯发光材料项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与高纯发光材料项目总投资的比率，计算公式为： 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，高纯发光材料项目在财务上可考虑接受。（六）高纯发光材料项目资本金净利润率（ROE）高纯发光材料项目资本金净利润率是指高纯发光材料项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与高纯发光材料项目资本金(EC)的比率。高纯发光材料项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用高纯发光材料项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。二、国民经济评价国民经济评价是高纯发光材料项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑高纯发光材料项目取舍的重要依据。建设高纯发光材料项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算高纯发光材料项目对国民经济的净贡献，评价高纯发光材料项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据高纯发光材料项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的高纯发光材料项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对高纯发光材料项目的 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分高纯发光材料项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施第十二部分高纯发光材料项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对高纯发光材料项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的高纯发光材料项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论