财务部作业指导书—(试行)

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1、目录第一章财务部组织架构和职责说明…………………………………3第二章财务管理规定…………………………………………………10第三章票据管理作业指导书…………………………………………14第四章备用金管理作业规程…………………………………………16第五章现金管理制度…………………………………………………20第六章业务收费管理制度……………………………………………21第七章支票管理制度…………………………………………………24第八章财务审批管理规定……………………………………………25第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程…………………………2

2、9第十章仓库管理标准作业规程………………………………………34第十一章低值易耗品管理标准作业规程………………………………45财务部组织架构和职责说明编号：FCWY—CW—2011版号：B/1页码：第1页共7页南宁市风采物业服务有限公司——————————————————————————————————第一章财务部组织架构和职责说明491.0目的1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。2.0适用范围.2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。3.0组织架构财务经理会计出纳资产管理员4.0职责4.1财务部经理a)严格执行国家

3、财经方针、政策；遵守有关法纪；执行财务制度；负责本部门的各项工作；b)在总经理的领导下，负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施；财务部组织架构和职责说明编号：FCWY—CW—2011版号：B/1页码：第2页共7页南宁市风采物业服务有限公司——————————————————————————————————c)负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标；49d)检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；e)负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确；f)督促做好会计凭

4、证、帐簿、报表的整理和归档；g)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核；h)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符；i)参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；j)负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作；k)保守公司财务秘密，维护公司利益；l)负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用m)做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作；n)加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平；4.2会计a)按国家统一会计制度规定设置会计科目；b)及时确认费用收入，正确计算营业

5、税等税额，按期缴纳各种税款；c)划清费用的开支范围及营业内外收入；d)认真计算财务成果及各种税金；e)按财务制度规定正确核算利润分配；f)债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析；财务部组织架构和职责说明编号：FCWY—CW—2011版号：B/1页码：第3页共7页南宁市风采物业服务有限公司——————————————————————————————————g)对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度；49h)记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记；i)严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题

6、及时上报财务经理；4.3出纳员a)严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作；b)按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符；c)当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金；d)负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等；e)负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作；f)负责每月根据银行对帐单，编制余额调节表，每月与会计核对现金、银行帐户，做好有关帐户对帐工作；g)负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用；h)负责公司发

7、票、收据等票据的收发及核销工作；i)对收银员日常业务进行指导；j)审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作；k)负责与银行联系，办理有关结算事项，跟查对外提供帐号的托收、承付业务办理情况；4.4资产管理员（兼仓管员）财务部组织架构和职责说明编号：FCWY—CW—2011版号：B/1页码：第4页共7页南宁市风采物业服务有限公司——————————————————————————————————49a)负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收；b)出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填

8、好出仓单、领料人签名后按出仓单发货；c)每天做好进出仓的帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符；d)固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡