财务部部经理岗位作业指导书

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1、财务部经理作业指导书版本/修改状态：A/0第一章职位说明书第一节组织架构财务部经理成本会计记帐会计税管会计综合会计出纳员材料会计应收帐款会计第二节岗位职责职位名称：财务部经理直接隶属：集团财务部经理直接下属：财务部会计、出纳员协调部门：分公司采购部、生产部、储运部岗位描述：在集团财务部经理的领导下，对财务部整体工作绩效负责。负责组织制定财务管理制度与各项费用指标，分公司的资产登记与合理控制使用，并在执行中严格审核把关，确保资金正常运作，发挥最大效益，以保证生产、经营等工作正常进行。岗位职责：-9-财务部经理作业指

2、导书版本/修改状态：A/01、组织制定年度资金预算、决算，一经批准，严格执行；超出预算的特殊情况与突破指标，另行报批。2、负责对产成品的成本、出成率等有关指标在经营中实施的有效控制。3、负责财务管理制度与各项费用指标的制定与报批，实施有效的财务管理与定额控制。4、负责及时上报银行存款余额调节表，及未达帐项的清理督促工作。5、审核各项收支，定期组织进行资产盘点，对原辅料库、成品库的盘点，每月进行抽查，发现问题，及时解决，确保帐帐、帐物相符。6、严格执行有关法规，照章缴费与纳税，杜绝罚款与补交税款等现象发生。7、定期

3、向有关部门和集团公司总经理及总会计师编报各项报表及其它资料，保证准确及时（每月12日前上报：《资产负债表》、《损益表》、《产品产量、销售、库存月报》等月报表；每周一上报：《经营周报表》、《现金、银行存款周报表》等周报表）。9、负责月末帐目余额的核对工作，真实、准确、全面、及时、系统分析公司财务状况和经营成果。10、负责提高资金使用率，压缩临时贷款，减少存贷资金。11、负责贷款的申报与资金筹措，以及有关税款等费用的“退税（费）”工作。12、负责对货币资金、应收款项、存货和应付款、工资业务、固定资产、递延资产、成本、

4、期间费用、纳税业务、财务报表的审计工作；做好保密工作，搞好对财会、保管员的培训，严格印章管理，确保正常工作秩序。-9-财务部经理作业指导书版本/修改状态：A/013、搞好与各部门的协调与合作，提高服务质量与工作效率。14、负责对现金、银行存款每月进行盘点和核查，写出检查报告（内容包括帐面与实际盘点数是否吻合；银行未达帐项说明其原因）上报集团财务部经理。第三节主要权利一、组织管理1、有分公司重大决策参与权。2、分公司专项会议的组织权。3、所辖工作的指挥权。二、人事劳资1、有对下属的任免建议权。2、有对下属的晋升有建

5、议权。3、有对下属100元以内的奖罚权。4、有对下属的转正建议权。5、本部门编制内的人员招聘权。6、本部门编制外的人员招聘建议权。7、有对下属的辞退建议权。8、有对下属本部门内的工作调动权。9、有对下属3天以内的事假审批权。三、资金使用1、有按程序工作范围内标的5000元以内的合同签订权。2、有对下属1000元以内的差旅费借款审批权。四、物资领用-9-财务部经理作业指导书版本/修改状态：A/01、有50元以内的物资采购审批权。2、有50元以内的物资报销审批权。3、有50元以内的物资领用审批权。4、办公用品的领用权

6、。五、其他权利1、对制定年度资金预算、决算工作有建议与申报权。2、对资产合理控制使用、资金正常运作、审计等，有监控权。3、对月、周等报表，以及各类账目的审核权。4、对产成品的成本、出成率等有关指标测定、销售价格的确定，有建议与申报权。5、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的建议权。6、应收、应付及预收、预付出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款追查权。7、对记帐凭证有复核权。8、对各项费用支出及工资核算有控制权。9、对不符的固定资产有追查上报权。10、有权拒付超出公司规定标准范围的费用

7、与开支。第二章日常规工作流程第一节审核各类凭证1、原始凭证是否符合公司规定。2、报销原始凭证是否有经办人、验收人、部门经理、品控部经理、分公司总经理等审批人签字、是否在审批权限内。-9-财务部经理作业指导书版本/修改状态：A/03、原始凭证中报销金额与填制的收付转凭证金额是否相符。4、报销所需附件是否按照公司相关报销规定（如：固定资产报销时必须有说明书存档证明、是否有合同、合格验收单）。第二节提取现金的审核1、对出纳员填写的用于日常备用金1万元以内的现金支票签字盖章（财务专用章和法人章）。2、根据出纳员填写的现金

8、支票及对应的付款请示单，审核现金支票与付款请示单金额是否一致；审核付款请示单的签批权限；如有合同是否以在财务存档；付款事项与金额是否与合同条款相符。3、付农副产品款项时，除常规审核手续外，需审核是否提供农副产品供应人的身份证（农民或牧民）。第三节电汇、汇票、转帐支票业务的审核1、根据出纳员填写的电汇、汇票申请单、转帐支票，审核电汇、汇票申请单、转帐支票与付款请示单金额是否