总账与报表处理过程

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1、会计信息系统——面向财务业务一体化面向企业全面应用的会计信息系统1杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）第13章总账与报表处理过程2杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）学习目标理解总账与报表处理过程的目标和内容熟悉总账与报表处理过程同其他业务处理流程的关系熟悉总账与报表处理系统的功能结构和使用流程掌握总账与报表处理系统初始化工作的内容熟练运用总账系统处理各项会计业务熟练运用报表处理系统编制会计报表熟练运用总账与报表处理系统输出各种账、证、表掌握总账与报表处理系统的主要控制环节和控制措施3

2、杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）主要内容13.1总账与报表处理过程概述13.2总账系统13.3报表处理系统13.4总账与报表处理系统的主要控制环节和控制内容4杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.1总账与报表处理过程概述总账与报表处理过程是从审核原始凭证、编制记账凭证开始，到记账、对账、结账、编制会计报表的一系列会计账务处理过程。13.1.1总账与报表处理过程的目标和内容13.1.2总账与报表处理的流程13.1.3总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系5杨周南总编（第二册主

3、编：王海林、吴沁红、杜长任）13.1.1总账与报表处理过程的目标和内容1.总账与报表处理过程的目标及时、准确、完整地采集和输入会计凭证对输入系统的记账凭证进行审核并记账正确完成结账工作为企业内外部用户提供其所需要的会计报表建立与其他子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享方便快速地输出各种账簿、凭证和会计报表6杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）2.总账与报表处理过程的内容（１）经济业务发生后，会计人员要将能够以货币计量的经济业务纳入会计信息系统，并确定经济业务的发生对会计要素的具体影响。（２

4、）通过审核原始凭证，分析具体经济业务，编制记账凭证。（３）根据审核无误的记账凭证登记账簿，以便分类反映各项会计要素。（４）期末应结算各账户的发生额和余额，并将余额转入下期。（５）编制会计报表，为会计信息使用者提供信息。7杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.1.2总账与报表处理的流程8杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.1.3总账与报表处理过程同其他业务流程之间的关系9杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.2总账系统总账系统是会计信息系统的核心系统，它可以与会

5、计信息系统的其他子系统和业务系统无缝联接，实现数据共享。13.2.1总账系统的业务处理流程13.2.2总账系统的软件使用流程13.2.3企业级总账系统与部门级总账系统的区别13.2.4总账系统功能模块应用10杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.2.1总账系统的业务处理流程11杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.2.2总账系统的软件使用流程1．主要功能模块12杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.2.2总账系统的软件使用流程2．软件使用流程13杨周南总编（第二

6、册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.2.3企业级总账系统与部门级总账系统的区别数据采集的区别数据传递的区别系统控制的区别基础资料共享范围的区别14杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）13.2.4总账系统功能模块应用总账系统初始化总账系统日常处理总账系统的输出15杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1．总账系统初始化系统初始化是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置，建立基础信息的过程，它是整个系统运行的基石。总账系统的初始化是企业级会计信息系统进行业务处理的基础，因此

7、，总账系统的初始化尤为重要。16杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1．总账系统初始化为确保快速、准确、高效地完成系统初始化工作，在实际工作中，首先要全面了解所使用会计软件的功能及其处理流程,并结合企业自身的业务特点，做好系统初始化准备工作。系统初始化准备工作涉及的内容主要有确定账套名称、会计期间、记账本位币、会计科目、辅助核算项目和其他基础数据等。17杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1．总账系统初始化1）建立账套建立账套是在建账向导指引下进行的，通常要确定账套号、账套名称、账套路

8、径、记账本位币，会计科目级次及每级科目代码的长度、会计期间和账套启用期间。18杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1．总账系统初始化2）设置操作员及其权限设置操作员及其权限是按照会计信息化的要求，设置操作人员并规定其操作权限。19杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1．总账系统初始化3）设置辅助核算项目许多会计软件在完成一般会计核算的基础上，还提供了辅助核算功能，用于说明某科