总账报表岗位

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1、总账报表岗位职责总账报表岗位核算业务流程总账报表岗位典型业务举例总账报表岗位手工操作课后小结总账报表岗位职责所得税核算总账建账填制、审核会计凭证并登记总账审核处理各项费用支出，月末进行账项分析月末结转工作编制报送会计报表返回总账报表岗位核算业务流程根据《企业会计准则》规定，建立总账收集、整理、填制、审核各岗位会计凭证定期编制科目汇总表登记总账期末结转损益类科目计算所得税利润分配期末对账、结账编制试算平衡表编制报送会计报表返回典型业务处理例1-1建账。1．总账选用订本式账簿，账页格式选用三栏式。2．填写账簿封页。3．确定需建立哪些总账账户。4．编制总账目录。5．建立各个总

2、分类账，并录入余额。典型业务处理例1-2编制科目汇总表。在科目汇总表核算程序方式下，科目汇总表是登记总账的直接依据，企业应定期（5天、10天、半个月、一个月）编制科目汇总表。1．按照总账科目画出丁字账。2．定期将记账凭证的发生数分别按方向逐笔填到丁字账中。3．汇总丁字账。4．将丁字账的汇总金额按方向填到“科目汇总表”相应栏中。典型业务处理[科目汇总表]典型业务处理科目汇总表编制方法如下。（1）日期：所汇总的起讫日期。（2）编号：按年顺序编号。（3）会计科目：与企业会计科目表顺序相同。（4）本期发生额：将各科目汇总的借、贷方发生额分别登记在相应行内。（5）总账页数：根据科

3、目汇总表登记总账时，在该栏打“√”或写清总账页数，表示已登记入账。（6）合计：将所有账户借方发生额合计与贷方发生额合计登记在该行。注意：借贷方合计金额应相等。典型业务处理例1-3编制试算平衡表。试算平衡表简称试算表，是用于检查账户记录是否正确的一种工具，具体表现为一种借贷总金额相互对应的表格，是企业在编制会计报表前的准备工作之一。1．按照总账科目画出丁字账。2．将上期“期末余额”，按正确方向填在丁字账的“期初余额”栏。典型业务处理3．将科目汇总表的发生数分别按方向逐笔填到丁字账中。4．汇总丁字账，分别汇总出丁字账的借、贷方发生额合计数和期末余额。5．将丁字账期初余额、本

4、期发生额、期末余额分别填到“试算平衡表”相应栏中。典型业务处理[试算平衡表]试算平衡表的编制方法如下。（1）日期：编制日期。（2）科目编码、会计科目：与企业会计科目表顺序相同。（3）期初余额、本期发生额、期末余额：将丁字账的借、贷方发生额，期末余额分别登记在相应栏内。（4）合计：将所有账户借方发生额合计与贷方发生额合计登记在该行。注意：借贷方合计金额应相等典型业务处理返回课后小结总账报表岗位手工操作总账报表岗位业务流程典型业务总账报表岗位职责建账科目汇总表试算平衡表返回