总账会计报表岗位实训

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1、项目七总账会计报表岗位实训实训目的通过本实训项目，训练学生掌握采用记账凭证核算程序进行总账的设置及其登记、会计报表编制程序和方法，熟悉各报表之间的勾稽关系.实训资料(一)实训企业概况企业名称:南京四达公司地址:南京市香梅路388号注册资金:1500万元企业类型:有限责任公司（增值税一般纳税人）增值税率17%，所得税率33%.经营范围:电子产品研发，生产，销售纳税人登记号:320103001119928开户银行:工商银行白下支行基本帐户帐号:33010058777808899（二）2007年11月份资产负债

2、表、利润表及有关账户的期末余额附后（三）2007年12月发生经济业务附后。（四））所需凭证账页：记账凭证（通用或专用凭证）、三栏式总账账页、三张会计报表。实训资料1、根据期初资料开设总账，登记期初余额。2、根据实训资料填制记账凭证，逐笔登记总账。3、根据实训资料编制四达公司总分类账户的试算平衡表。4、根据实训资料编制四达公司2007年度资产负债表。5、根据实训资料编制四达公司2007年12月的利润表和利润分配表。6、根据实训资料编制四达公司2007年度的现金流量表。资产负债表会企01表编制单位:南京四达公

3、司2007年11月30日单位:万元资产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金317.59123短期借款300交易性金融资产5070交易性金融负债应收票据10150应付票据57应收账款9260应付账款268.74104预付款项550预收款项6512应收利息应付职工薪酬47.7439应收股利应交税费51.263324其他应收款530应付利息178存货418.2300应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款5730其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计847.797

4、83其他流动负债非流动资产：流动负债合计806.74283可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款400200长期应收款应付债券长期股权投资40长期应付款投资性房地产80专项应付款固定资产18661350预计负债在建工程13020递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理-6非流动负债合计400200生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）15001500开发支出19.350.5资本公积91.6270商誉盈余公积62.333长期待摊费用其中:公益金

5、21.111递延所得税资产未分配利润166.4867.5其他非流动资产所有者权益合计1820.41681.5非流动资产合计2179.351370.5负债和所有者权益（或股东权益）总计资产总计3027.142153.53027.142153.5利润表会企02表编制单位：南京四达公司2007年11月单位：万元项目本期金额上期金额一、营业收入520390减：营业成本367295营业税金及附加62.8销售费用1719管理费用2830财务费用33资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以

6、“-”号填列）5其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）10440.2加：营业外收入3减：营业外支出3.2其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）10737减：所得税费用35.3112.2124四、净利润（净亏损以“-”号填列）71.6924.79五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益2007年12月相关账户的期初余额如下表:资产借方期末余额负债和所有者权益贷方期末余额库存现金0．19短期借款300银行存款-基本户302．40-税储户15交易

7、性金融资产50交易性金融负债应收票据10应付票据应收账款94.8454应付账款268.74坏账准备2.8454预付款项5预收款项65应收利息应付职工薪酬——应付工资40应收股利——应付福利费7．74其他应收款5应交税费-应交增值税44原材料-A材料120-城建税5.38周转材料3-教育费附加1.88库存商品-甲(300套)295.2应付利息17可供出售金融资产应付股利持有至到期投资其他应付款57长期应收款应付债券长期股权投资40长期应付款投资性房地产80专项应付款固定资产2316累计折旧450在建工程13

8、0递延所得税负债工程物资长期借款400固定资产清理6无形资产实收资本（或股本）1500开发支出19.35资本公积91.62商誉盈余公积62.3长期待摊费用其中:公益金21.1递延所得税资产未分配利润166.48合计3485.9854合计3485.9854【业务资料】2007年3月份发生有关经济业务如下（原始凭证附后）：24业务1：中国工商银行转账支票存根支票号码：17557043科目______________对方科目____