岗位十二 总账报表岗位

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1、梦是一种欲望，想是一种行动。梦想是梦与想的结晶。岗位十二总账报表岗位◆总账报表岗位会计职业素养1、具有良好的会计职业道德，能自觉遵守财经法规和结算纪律。2、具有良好的职业意识和习惯，能自觉履行总账报表会计岗位职责。3、熟悉经济业务的会计账务处理及处理流程，及时、准确地编制相关会计报表。◆总账报表岗位实训要点1、记账凭证的填制。2、明细分类账的登记。3、科目汇总表的编制。4、总账的登录和结账。5、主要财务报表的编制，包括资产负债表和利润表。◆总账报表岗位职责1、领会一般企业总账报表岗位的业务范围和工作流程。2、能根据科目汇总表登记总账。3、正确领会会计报表的概念、编制目的、分类和编制要求。

2、4、正确、及时编制主要会计报表。总账资产负债表利润表汇总记账凭证科目汇总表试算平衡凭证管理报表管理记账凭证◆总账报表岗位业务流程梦想不抛弃苦心追求的人，只要不停止追求，你们会沐浴在梦想的光辉之中.梦是一种欲望，想是一种行动。梦想是梦与想的结晶。◆总账报表岗位实训要求1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。2、正确及时进行科目汇总表的编制，严格审查科目汇总表，及时登记总账。并核对账簿记录，保证账证相符、账账相符，为编制财务报表作好准备。3、据账户发生额及余额和有关日记账和明细账的记录编制资产负债表和利润表，各种报表之间的钩稽关系要相符。◆总账报表岗位实训时间：建议12课时任务一资产负债表的

3、编制●能力目标能及时、熟练、准确、规范填制记账凭证，根据记账凭证编制科目汇总表并登记账簿，根据准确无误的账簿资料编制资产负债表。●知识点1、科目汇总表的编制方法。2、资产负债表的概念、格式、编制要求和方法。●技能点1、科目汇总表能进行试算平衡。2、熟悉资产负债表中的数据来源及相互间的钩稽关系。●实训操作（一）模拟实训企业基本情况1、企业概况企业名称:江苏环宇公司地址:徐州市建国路180号注册资金:人民币5000万元企业类型:有限责任公司（增值税一般纳税人）增值税率17%，所得税率25%经营范围:甲、乙机电产品研发、生产和销售纳税人登记号:320103001119928开户银行:中国银行徐

4、州开发区支行基本账户账号:740108320311法人代表：刘军2、财务部岗位设置会计主管：方泊；总账：马红；审核：王露；制单:王艺；记账：张晓；出纳：刘红（二）实训用具准备：记账凭证60张、总账账页50张、明细账账页50张、资产负债表1张。梦想不抛弃苦心追求的人，只要不停止追求，你们会沐浴在梦想的光辉之中.梦是一种欲望，想是一种行动。梦想是梦与想的结晶。（三）实训业务处理2009年12月1日，有关总分类账余额如下：总账科目方向期初余额总账科目方向期初余额库存现金借8000．00短期借款贷32000．00银行存款借1212887．30应付票据贷54000．00其他货币资金借134500．

5、00应付账款贷47600．00交易性金融资产借8000．00预收账款贷60200．00应收票据借30000．00应付职工薪酬贷41040．00应收账款借235000．00应交税费贷96135．00坏账准备贷6675．00应付利息贷24100．80预付账款借52000．00其他应付款贷2500．00其他应收款借4000．00长期借款贷500820．00原材料借245000．00实收资本贷2240000．00库存商品借220000．00资本公积贷265000．00长期股权投资借1200000．00盈余公积贷48775．00固定资产借1200000．00本年利润贷935096．00累计折旧贷5

6、20000．00利润分配贷126445．50在建工程借275000．00无形资产借150000．00生产成本借26000．00明细分类账户余额如下：科目名称方向期初余额科目名称方向期初余额总账明细账总账明细账其他货币资金外埠存款借134500．00应付票据贷54000．00交易性金融资产债券投资借8000．00南海公司贷8100．00应收票据借30000．00天胜公司贷45900．00万佳公司借20000．00应付账款贷47600．00梦想不抛弃苦心追求的人，只要不停止追求，你们会沐浴在梦想的光辉之中.梦是一种欲望，想是一种行动。梦想是梦与想的结晶。美成公司借10000．00上海光明厂贷

7、45000．00应收账款借235000．00中国网通贷2600．00华夏公司借46800．00预收账款贷60200．00希科公司借188200.00益达公司贷50200．00预付账款借52000．00蓝天公司贷10000．00伟业公司借36000．00应付职工薪酬贷41040．00宏达公司借16000．00工资贷36000．00其他应收款借4000．00职工福利贷5040．00李静借1000．00应交税费贷96135．00王英借30