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1、第一部分：企业信息企业描述：世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。由于公司业务日益增多，手工核算已经不能满足公司目前的管理要求，因此于2007年4月1日与用友软件公司签订合作协议，使用用友ERP-U8管理软件进行信息化管理。在实施过程中，考虑世纪公司目前管理现状和人员水平，决定于2007年6月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，及“总账”、“报表”模块。世纪公司财务管理要求1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证2、公司费用按部门进
2、行核算3、员工借款按人员进行核算：其他应收款下设个人借款4、往来款核算到单位5、库存商品按数量和金额进行核算6、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费；7、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费；世纪公司其他信息1、组织机构&人员序号部门人员备注01经理办公室刘主任王秘书02采购部王强03销售部0301本地销售部肖勇吴刚0302外地销售部李洪秦健04生产部刘冬第6页，共6页2、财务部分人员及分工序号姓名权限01周经理账套主管，负责会计核算体系建立，会计凭证审核
3、、记账、报表审核等02马会计负责会计凭证填制、报表填制03李出纳负责现金收支及现金账簿管理3、客户序号公司1柳州森华 2湖北燕宏贸易公司3上海梨园春贸易公司4四川华联5北京一百 6新疆兴利商行 7北京百佳 8浙江土畜 9福建仁达商贸 10银川中兴4、供应商序号公司1浙江土畜2河南新乡冰箱厂3南京熊猫电视机厂4香港达士行5北京第二制衣厂6浙江贸发小商品加工厂7内蒙皮革厂8西安制鞋厂第6页，共6页世纪公司2007年5月31日财务报表1、利润表利润表编制单位：世纪公司2007年05月31日单位：元项目行数本月数
4、本年累计数一、主营业务收入1321,683.001,112,781.00减：主营业务成本4125,000.00614,512.00主营业务税金及附加5 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列)10196,683.00498,269.00加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11 减：营业费用1432,178.00156,184.00管理费用1547,811.00214,521.00财务费用161,200.005,000.00三、营业利润（亏损以“-”号填列）18115,494.00122,564.00加
5、：投资收益（损失以“-”号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27115,494.00122,564.00减：所得税2838,113.0010,156.10五、净利润（净亏损以“-”号填列）3077,381.00112,407.90财务经理：周经理制表人：马会计第6页，共6页2、科目余额表世纪公司科目账户（2007年05月31日）科目方向期末数科目方向期末数现金借5,000.00短期借款贷95,000.00银行存款借222,000.0
6、0应付账款贷198,500.00工商银行借222,000.00北京第二制衣厂贷43,500.00预付账款借20,000.00浙江贸发小商品加工厂贷63,000.00浙江土畜借3,000.00内蒙皮革厂贷72,000.00河南新乡冰箱厂借7,000.00西安制鞋厂贷20,000.00南京熊猫电视机厂借6,000.00应付工资贷51,000.00香港达士行借4,000.00应付福利费贷6,280.00应收账款借17,880.00应交税金贷43,000.00北京一百借7,020.00增值税—转出未交增值税贷38
7、,000.00新疆兴利商行借3,510.00应交所得税贷5,000.00北京百佳借5,850.00流动负债合计贷393,780.00浙江土畜借500.00长期借款贷43,825.00福建仁达商贸借1,000.00长期负债合计贷43,825.00库存借64,000.00 负债合计贷437,605.00A（5件）借 10,000.00B（60件）借6,000.00 C（200件）借40,000.00 D（100件）借8,000.00 流动资产合计借328,880.00固定资产借117,800.00计算机借8,
8、000.00汽车借54,000.00复印机借21,500.00传真机借4,300.00办公家具借30,000.00累计折旧贷12,575.00实收资本贷150,000.00计算机贷1,266.11汽车贷4,860.00复印机贷340.41传真机贷408.48办公家具贷5,700.00在建工程借50,500.00固定资产合计借155,725.00无形资产借103,000.00无形资产合计借103,000.00所有者权益合计贷15
