宁波辖区证券经营机构反洗钱工作指引

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1、长安汽车经销商运营管理标准手册共八册·第八册财务管理与商品车管理目录前言1第一单元财务管理2一、长安微车4S店财务管理总则21.1资金合理配置原则21.2收支积极平衡原则21.3成本效益原则21.4收益风险均衡原则2二、长安微车4S店财务管理关键指标3三、财务风险控制33.1回款控制要点33.2企业盈亏平衡点43.3财务营运能力指标5四、财务报表7第二单元商品车管理8一、订货原则8二、订做车管理8三、订单及启票、配板管理8四、库存车管理94.1商品车辆储存与维护标准94.2商品车入库104.3商品车出库114.4商品车移库13附件15附件1：企业（销售）盈亏平衡点月度表

2、15附件2：企业（维修服务）盈亏平衡点月度表15附件3：经销商资产负债表16附件4：经销商损益表17附件5：经销商资金流量表18附件6：商品车PDI检查表19附件7：商品车辆验收单20附件8：商品车辆入库单21附件9：库存车统计表22附件10：客户交车确认单23附件11：商品车辆出库单24附件12：商品车辆移库单25附件13：本部到全国各地的公路里程及路途发运时间表26目录前言第一单元财务管理一、财务管理总则1.1资金合理配置原则1.2收支积极平衡原则1.3成本效益原则1.4收益风险均衡原则二、财务管理关键指标三、财务风险控制3.1回款控制要点3.2企业盈亏平衡点3.3

3、财务营运能力指标四、财务报表第二单元商品车管理一、订货原则二、订做车管理三、订单及启票、配板管理四、库存车管理4.1商品车辆储存与维护标准4.2商品车入库4.3商品车出库4.4商品车移库附件前言一、本运营管理标准手册执行将协助经销商做好营运过程中的财务管理工作二、明确经销商的投资标准和运营资金需求。三、明确经销商必须定期向长安汽车提交的标准财务报表。四、确保合理的商品车库存深度和经销商的资金正常运转五、明确商品车、销、存管理要素，确保销售正常进行目录前言第一单元财务管理一、财务管理总则1.1资金合理配置原则1.2收支积极平衡原则1.3成本效益原则1.4收益风险均衡原则二

4、、财务管理关键指标三、财务风险控制3.1回款控制要点3.2企业盈亏平衡点3.3财务营运能力指标四、财务报表第二单元商品车管理一、订货原则二、订做车管理三、订单及启票、配板管理四、库存车管理4.1商品车辆储存与维护标准4.2商品车入库4.3商品车出库4.4商品车移库附件第一单元财务管理一、长安微车4S店财务管理总则1.1资金合理配置原则资金合理配置是经销商持续、高效经营的必不可少的条件。在财务管理工作中，要把企业资金合理地配置在生产经营的各个阶段上，并保证各项资金能顺畅运行。1.2收支积极平衡原则资金收支不仅要在一定期间总量上求得平衡，而且要在每一时点上协调平衡。资金收支

5、的平衡取决于购产销活动的平衡，它对各项经营活动有积极的影响。在财务管理中要利用开源节流、资金融通等各种积极的办法实现收支平衡。1.3成本效益原则对运营活动中的所费与所得进行分析比较，对经济行为的得失进行衡量，使成本与收益得到最优的结合，以求获得最多的盈利。企业一切经济财务活动都要发生资金耗费和资金收入，对每一项具体的经济财务活动，都要分析研究其成本与收益，求得资金增值。1.4收益风险均衡原则所谓收益风险均衡原则，是指对每项财务活动要分析其收益性和安全性，使企业可能承担的风险与可能获得的收益相适应，据以做出决策。目录前言第一单元财务管理一、财务管理总则1.1资金合理配置原

6、则1.2收支积极平衡原则1.3成本效益原则1.4收益风险均衡原则二、财务管理关键指标三、财务风险控制3.1回款控制要点3.2企业盈亏平衡点3.3财务营运能力指标四、财务报表第二单元商品车管理一、订货原则二、订做车管理三、订单及启票、配板管理四、库存车管理4.1商品车辆储存与维护标准4.2商品车入库4.3商品车出库4.4商品车移库附件二、长安微车4S店财务管理关键指标成本控制通过财务表格进行有效管理参见相关财务报表如下：}营业费用表}管理费用表}财务费用表流动资金标准严格执行厂家订货、启票、回款政策，有充分的流动资金用于经营（参考：财务新车库存为月平均销售额的1.5倍，备

7、件月采购额最低10万/月）三、财务风险控制对企业进行财务关键性指标分析，可以使经销商的管理者更好地加强企业管理，确保企业保持良好的营运状态。3.1回款控制要点þ经销商应自行检查信用销售的还款情况，在信用销售到期前7天时注意还款进度；公司将于信用销售期限到期7日内停止向信用销售经销商欠款启票。þ信用销售车辆与长安汽车保管的合格证数量应一致。þ对信用销售到期前7天内的车辆应其加快销售，对车辆实行单车监控，在信用期限到期前将欠款还清。þ信用销售期内经销商应注意在信用销售车辆销售后及时付款，公司将根据信用销售日均占用资金金额（利用信用支持启票扣除