财 务 管 理 暂 行 规 定

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1、财务管理暂行规定第一章总则第一条为加强项目部财务管理和成本费用核算，规范项目部财务行为，理顺内外经济关系，实现本项目经济效益和企业价值最大化，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、集团公司《成本管理办法》、《公司财务管理办法》及上级有关规定，并结合本分部的实际情况，特制定本暂行办法。第二条本办法适用于本项目部及所属各工区将按照本办法进行会计核算与监督。第三条项目部会计人员将依照本规定进行会计工作和组织会计核算。如因违反本管理规定造成重大损失的，将追究相关人员的经济责任。第二章财务机构的设置与管理第四条按照公司“项目管理”规定的要求，项目经理部设立财务部，

2、项目本级编制暂定3人,设财务部长1人，副部长兼会计主管1人，出纳1人。第五条项目经理部财务部业务上隶属于公司财务部领导，同时受集团公司、业主财务部门的监督、指导。第六条项目财务部负责组织项目部日常会计核算，项目预（决）算报表的编制与管理，资金计划的编制，参与经济活动分析等，向项目管理者提出合理化建议，并向相关方披露有关财务信息。第七条适应“法人管项目”下的财务管理，提高财务管理效率，提升项目财务管理水平，降低财务管理风险，树立“项目管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的意识，细化成本核算，逐步完善内部经济管理机制，积极推行责任成本管理。第三章资金管理第

3、八条项目部资金的主要来源为业主的工程进度拨款，因此各工区、各职能部门需全力配合计划合同部，做好对业主的验工计价工作，做到资料齐全、行动迅速、及时，按时完成资料的上交，不因计价的滞后而影响资金的拨付，耽误项目的施工生产计划的完成。第九条资金实行计划管理制度。按照“量入为出、必须合理、勤俭节约”的原则，分轻重缓急，给予计划安排。第十条生产资金的计划安排。项目部及所属单位应根据月初下达的施工生产计划，编制当月的物资采购、设备租赁、职工薪酬（含社会保险）、民工工资等资金支付计划，上报项目部各职能部门审核后，分别呈报分管领导签署意见，经项目经理审批后由分部财务部负责实施。如

4、遇特殊情况，需计划外使用资金时，由使用单位提交书面申请和详细的情况说明，经相关职能部门审核，分管领导签字，报项目经理批准后，交由财务负责资金安排，否则财务不予受理。资金用款计划上报时间：暂定为每月1日上报本月用款计划，如有特殊情况，每月15日可对月初计划进行补充调整。如有改变以另行通知为准。第十一条货币资金管理要严格按照国务院、中国人民银行的有关规定执行。1、项目部在开户银行备案的印章，要分开保管，财务专用章由财务主管保管，财务专用私章和从银行购领的空白票据由出纳保管。财务主管不在位时，应指定一名会计人员或委托项目部有关领导保管财务专用章，并交代注意事项。2、项目

5、部出纳与会计移交有关单据时，必须有移交手续。出纳必须经常进行库存现金清点，做到日清月结，账款相符；每月必须与开户行核对银行存款余额，并编制银行余额调节表。每月末出纳应将库存现金盘点表和银行余额调节表交由会计人员稽核签认后，作为附件装订在月末最后一笔现金和银行收付款凭证中。3、现金的使用必须按照中国人民银行的规定严格执行，凡属于现金结算范围内的可以用现金支付，否则通过银行转账结算。现金的使用范围：⑴职工、民工工资、各种津贴、奖金；⑵个人劳务报酬；⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；⑸向个人

6、收购农副产品和其他物资的价款；⑹出差人员必须随身携带的差旅费；⑺结算起点在1000元以下的其它零星开支。4、根据业务需要，每天结账后的库存现金不得超过5万元。出纳员到银行提取现金在5000~50000元内必须有他人同行，在50000元以上必须有专车接送，以保证资金的安全。5、项目部对所属单位计划内资金的零星开支，采用“一事一借”及时报账的形式；计划外开支必须由所属单位提交书面申请报告，相关部室审核，项目部分管领导签署意见，报项目部经理、书记审批后方予以办理。对于金额达到2000元以上,原则上一律实行代付制。6、项目人员借款及备用金管理。借款范围为备用金（也即周转金

7、）、因公出差、接待、办公用品、结算起点以下零星购物等，项目部人员非因公不得借款，项目所属各部门需用备用金（定额周转金除外）时，经单位主管领导同意后办理借款手续，在业务发生完成后三天内必须到财务办理报销手续，实行“一事一借，一报一还”的报账还款制度，如不及报账，下次不予借款，财务将严格执行。超过时间不予归还，财务将欠款资金视为个人占用，按公司向项目收取资金占用费的比率（年息6%）收取资金占用费。项目部备用金当月余额不得超过50000元，项目财务将会严格控制备用金的借支。7、严格禁止挪用公款和私设小金库。对发现已挪用公款或私设小金库者，及时进行追查，由项目部主管领导责

8、令有关部门