u870_培训文档_财务_票据管理

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1、票据管理培训文档一、培训主题票据的日常处理。二、培训目标Ø了解U870票据管理与应收应付的关系。Ø介绍票据的新增、计息、结算、贴现、背书、转出、退票、取消系列操作。Ø掌握票据日常处理的操作。Ø掌握票据各日常处理的凭证生成规则。Ø870新增功能三、培训目标详细内容：3.1票据管理与应收应付的关系Ø应收与应付系统中主要行商业承兑汇票票据管理。ØU870将新增模块现金管理，同时提供票据管理功能。3.2票据管理日常处理1、概述：业务场景、业务模型、实施方法、重点注意事项、产品模型（1）业务场景：在应收及应付系统针对商业汇票进行管理，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，对票据的各种处

2、理进行维护，同时根据相应的票据处理影响应收及应付的业务账，以及对票据处理生成相关的凭证。Ø企业因结算业务而收到票据。Ø票据到应计息的时间进行计息处理。Ø票据到期的兑现处理。Ø票据的贴现处理。Ø票据的背书处理。Ø票据的转出处理。Ø票据的退票处理。（2）基本概念：Ø计息：在指定日期计提应收票据的利息，同时增加票据的账面余额。Ø结算：在票据兑现时对票据进行的处理。Ø贴现：票据未到期前，持票人将票据背书给银行的操作。Ø背书：票据未到期前，持票人将票据背书给其他单位或个人的操作。n普通背书：仅对票据进行背书处理，不影响应付系统的往来款。n背书冲应付：同时对票据进行背书及冲销对应供应商的应

3、付账款处理。Ø转出：对逾期未兑现票据重新恢复应收账款的操作，将票据置为不可后续处理状态。Ø退票：票据已经背书并冲销应付款后，该票据又未兑现时，恢复该票据冲销的应付账款的操作，将已背书票据返回到票据管理系统置为可后续处理状态，由用户选择进行票据的相应处理。（3）业务流程：（4）约束条件：Ø计息：票据余额不为0。Ø结算：n票据余额不为0。n结算余额不能大于票据余额。Ø背书：n票据余额不为0。n背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。n应收系统的票据才可背书。Ø贴现：n票据余额不为0。n贴现日期应大于收到日期，小于到期日。Ø转出：票据余额不为0。Ø退票：n只有应收

4、系统中的票据才可以进行退票操作。n只对经过背书处理且背书方式为冲应付款的票据可以进行退票处理。2、授课实际应用案例描述（1）前提条件Ø相关基础档案的准备n供应商n客户n结算方式n票据类型(预置)n外币Ø相关业务的处理n供应商三星已有应付账款5500元。n收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币50000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年10月25日，利率3%，票据编号001。n收到客户大中电器(客户编号01002)商业承兑汇票一张，金额人民币20000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，

5、收到日2006年10月26日，利率3%，票据编号002。n收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币18000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月27日，利率3%，票据编号003。n收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月28日，利率3%，票据编号004。（2）操作步骤1.收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2

6、006年11月1日，利率3%，票据编号005。图：暂不可用后续体现n生成对应客户的收款单。n应收业务账1.计息：11月5日计提票据利息。图：暂不可用正常操作流程：n点击〖计息〗按钮，调整计息截止日期，点击〖确定〗。注意n票据余额不能为0。n计息时利率不能为空。后续体现n系统自动根据起止日期计算利息。n增加票据余额。n生成利息计提的对应凭证。n应收业务账2.结算：11月30日票据到期，收到银行存款。图：暂不可用正常操作流程：n点击〖结算〗按钮，调整结算日期，根据实际录入结算金额，输入利息或费用，可以录入相关凭证的结算科目，点击〖确定〗。注意n票据余额不能为0。n结算余额不能大于票

7、据余额。后续体现n相应减少票据余额，减至0为止。n生成结算的对应凭证。1.编号001票据11月30日进行贴现处理。正常操作流程：n点击〖贴现〗按钮，调整贴现银行，选择贴现方式，输入贴现净额或贴现率，本例录入贴现率4%，可以录入相关凭证的结算科目，点击〖确定〗。注意n票据余额不能为0。n贴现日期应大于收到日期，小于到期日。后续体现n系统自动根据贴现金额计算利息或费用。n生成贴现的对应凭证。n应收业务账2.编号002票据经客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算。于11月20日进行转