高雄市国民小学教科书选用作业流程图

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1、高雄市獅湖國民小學內部控制制度高雄市獅湖國民小學編印高雄市獅湖國民小學內部控制制度目次壹、前言..................................................1貳、控制環境............................................2參、風險評估一、整體層級目標.................................2~3二、作業層級目標...................................3三、風險辨識...

2、...................................3~4四、風險分析.......................................4~5五、風險評量......................................5~6肆、控制作業....................................6伍、資訊與溝通...................................7陸、監督作業...........................

3、..........8附件附件一整體與作業層級目標對應及控制作業風險評估一覽表.........9-20附件二高雄市獅湖國民小學內部控制制度控制作業.............21-98附件三高雄市獅湖國民小學作業層級自行評估表...................99附件四高雄市獅湖國民小學作業層級自行評估統計表..............100附件五高雄市獅湖國民小學整體層級自行評估明細表...........101-110附件六高雄市獅湖國民小學整體層級自行評估總表...............

4、.111壹、前言內部控制係指一種管理過程，由機關內部全體人員共同參與設計、執行及維持，經整合各項業務的控管及評核措施，將控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通，以及監督作業等五項環環相扣的組成要素，融入日常管理過程之後端，對於各項業務之決策規劃與運作執行，提供有力的後援，冀期促使機關合理達成實現施政效能、提供可靠資訊、遵循法令規定及保障資產安全等四項內部控制主要目標，進而協助達成施政目標。為達成上述目標，教育局於100年度由主任秘書召集高中職教育科、國中教育科、國小教育科、會計室及代表學校成立編撰

5、小組，並召開審查會議訂定作業流程圖及作業程序，彙編完成「學校內部控制制度」。本校復依學校業務實際狀況與業務歸屬情形訂定作業流程圖及作業程序，彙編完成本校「內部控制制度」，俾供全體同仁遵行。嗣為再強化內部控制機制，爰於105年10月依高雄市政府修訂之「內部控制控制制度設計規範」辦理內部控制制度修訂，本次修訂重點包括確認整體層級目標、作業層級目標、納入風險評估結果、檢修控制作業項目之作業程序說明及控制重點等內容，本校控制作業範圍涵蓋各處室所有主要業務項目，由各處室就原有控制作業項目辦理風險評估，針對可能

6、影響內部控制目標達成之重大風險加以控管，將超出本校可容忍風險值、基於重要性原則及曾發生內部控制缺失部分之控制作業項目，列為重點查核管控及自行評估項目，除例行監督及自行評估外，並由內部稽核小組以客觀公正之立場，檢查學校內部控制實施狀況，並適時提供改善建議，期落實內部控制制度之持續有效運作。8貳、控制環境塑造機關文化及影響其人員對內部控制之認知，控制環境係為設計及執行內部控制制度之基礎。包括以下各項：一、遵循公務倫理，型塑廉政文化。二、首長與高階主管重視及支持內部控制，督導工作執行。三、授予權限責任，議

7、定職能分工。四、培育訓練人才，落實職務輪調。五、強化內部控制課責性，落實考核獎懲措施。內部控制包含柔性及剛性措施，並由所有人員遵循，有關剛性部分落實納入本內部控制制度之設計中，另有關控制環境柔性措施結合監督機制，於整體層級自行評估時列為判斷項目，以評估本要素內部控制運作之有效程度。參、風險評估一、整體層級目標(一)使命本校為配合十二年國教課程暨中長程教育發展計畫之實施，推動教學研究及其他教學活動計畫預算，以提高教學效率。並辦理特殊教育，開設資源班:針對學生個別潛能給予最適當的發展，以達到均衡之多元學

8、習。另外成立體育班，針對學生個別體能發展給予最適當的潛能開發，使其能發展最大之潛能，以達到智力與體力均衡之多元學習的最高境界。(二)願景1、赤子心：開啟赤子之心，體驗真善美的人事物。2、溫馨情：整合資源共享社區，散播溫馨情懷。3、源鄉土：追本溯源，激盪愛鄉的情懷。4、懷國際：增進自學能力，延伸視野，培養國際觀。8為達成上述願景，其整體層級發展目標如下：1、提升本校資產效益，增進內部管理效能，並維護整體廉潔環境。2、促進教師專業，運用新科技融入教學。3、營造友善校園文化