部门预算编制工作汇报

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1、部门预算编制工作汇报****县部门预算改革工作汇报我县部门预算改革从2004年开始启动，按照“先起步、后完善，先入轨、后规范”的思路，在全县全面推进部门预算改革的试点工作，初步建立了部门预算编制体系、部门预算基本框架。2005年,将全县除教育以外的行政事业性收费全部纳入预算管理，加大了综合预算力度，部门预算涵盖内容更加全面、完整。2006年，对部门预算进行规范，制定了相关预算管理的配套文件，对资金审批、经费使用、增收节支等工作提出了新的要求，从政府管理的层面进一步深化了部门预算改革。2007年，对部门预算的

2、编报口径、预算细化工作等作了改进，提高了部门预算的编制水平和执行质量。2008年，推行部门预算编制e财软件，提高了部门预算编制信息化水平，进一步提升预算编制的规范性，提高预算编制质量和效率。经过五年时间的改革摸索，全县部门预算编制工作逐步趋于成熟，基本建立起了与市场经济相适应的预算管理新体系，实现了预算管理公平、透明、规范、高效，增强了预算宏观调控能力，提高了财政资金使用效益。一、主要做法14(一）开展财务清理，夯实部门预算改革基础。所谓部门预算，就是由各部门根据其职能和社会事业发展的需要，统一编制反映部门

3、所有收入和支出的预算。为保证部门预算编准、编快、编科学，必须做好有关基础工作，全面掌握预算单位的财务收支状况和事业发展需求。预算编制前，我们开展了对县直单位财务清理工作。一是根据县编委确定的单位性质、机构级别、定编人数，界定财政开支范围，严格增人增资管理，建立了人员编制数据库，严格控制财政供养人员的增长。根据单位人事部门的花名册和财务部门的工资发放登记表，摸清单位实有人数、财政认账人数和离退休人数，建立单位工资数据库，将工资预算核实到人。二是根据纪检部门确定的车辆等编制数，摸清单位固定资产情况。在此基础上，

4、根据国家有关政策规定，在全县制定了统一的支出标准，做到公开透明。同时，根据国家和地方规定的开支项目和标准对日常办公经费制定分类分档的等级定额标准，分别核定车辆、电话、取暖等经费定额，为推行部门预算改革创造了良好的条件。14（二）改进预算编制方法，实行零基预算和综合预算。一是实行“零基预算”。改变原来单一“基数加增长”的编制方法，积极探索推行“零基预算”，严格按政策规定，结合我县实际，全面编制收支计划，从根本上解决预算分配起点不同和标准不一的问题。对人员经费严格执行中央、省等有关工资政策文件和津补贴标准，按统

5、一口径编制预算；对日常公用经费积极推行分项定额管理办法，按县财政统一制定的分项定额标准编列预算；对项目支出和专项经费，根据有关法律法规的规定和县委、县政府的决定，结合实际需要和财力可能，按项目库管理要求进行筛选，按轻重缓急的排序，统筹安排。二是推行综合预算。按照“收支两条线”的规定，加强综合预算管理，将各类不同性质的财政性资金，包括预算内财政拨款收入、预算外收入、事业收入、其他收入等，全部纳入部门预算统筹安排，使得预算部门所有收入和支出全面完整地在部门预算中反映，逐步加大综合预算统管力度。14（三）规范预算

6、编制程序，实行“两上两下”。严格执行两上两下的程序编制部门预算，坚持从基层单位编起，逐级汇总，做到有计划、分阶段、分步骤地开展部门预算编制工作。主要分四步：一是各预算部门在做好公共资源调查清理、摸清本部门基本情况和资产家底的基础上，按统一的预算编制表格编制本部门预算建议数。二是财政部门对各部门的建议数进行逐一审核后，结合财力情况，向部门下达部门预算控制数。三是各预算部门根据下达的控制数，对预算建议数进行相应调整后，编制本部门预算草案。四是财政部门在人代会批准本级政府预算草案后一个月内，按统一格式批复各部门预

7、算，各部门在财政局批复预算后15日内，批复所属各单位预算。（四）配套改革，整体推进。部门预算改革是项系统工程，是对现存的利益分配秩序和分配格局进行调整，牵一发而动全身，必须有相关的配套改革作为支撑。我县在推行部门预算改革的同时，也实施了一系列的相关配套改革，涉及到财政收支管理等各个方面，为部门预算改革起到了支撑作用。一是推行政府采购制度改革。使政府采购预算与部门预算有机结合。规定：部门凡使用财政性资金安排采购货物、工程和服务的，必须按政府采购目录，编制政府采购预算，未编制政府采购预算的，预算年度内一律不安排

8、货物、工程和服务采购。二是推行会计集中核算。成立了会计结算中心，在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下，代理单位核算。各单位不再设会计机构和配备会计人员，统一在结算中心的银行帐户下设置内部账户，集中办理资金结算，进行会计核算，管理会计档案。三是专项资金实行国库集中支付。财政部门根据审定的项目计划、项目进度将款项直接拨付到项目单位，资金跟着项目走，额度随着进度走。14（五）推行e财软件，全面提升部门预算编制信